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¿Para qué se debe realizar el trámite de empadronamiento?

La emisión de facturas electrónicas, según determina la AFIP, mediante las resoluciones RG 2485 y RG 3571, necesita el previo empadronamiento en el régimen RECE (régimen de emisión de comprobantes electrónicos).

El trámite de empadronamiento se realiza por única vez desde el sitio web de AFIP y no conlleva grandes dificultades.

En el caso de que usted actualmente emite o haya emitido facturas electrónicas, a través del facturador online de AFIP, el trámite completo debe realizarse de todas formas, ya que todas las aplicaciones destinadas a la emisión de facturas electrónicas utilizan un sistema de facturación distinto de AFIP, por medio de WebService. Por esto también se deberá crear un nuevo punto de venta destinado a los aplicativos RECE.

Si actualmente utiliza el sistema RCEL (comprobantes en línea), deberá empadronarse nuevamente en RECE.

Para verificar si se encuentra empadronado en el sistema RECE o RCEL, puede dirigirse al sitio de AFIP (ver enlace más abajo), consultando con su C.U.I.T.

www.afip.gob.ar/genericos/rearRece/

GUIA DE EMPADRONAMIENTO EN RECE

Deberá ingresar en el sitio de AFIP online ( www.afip.gob.ar )

  1. Ingresar a la opción “Regímenes de facturación y registración (REAR/RECE/RFI)”
  2. Ingresar a “Empadronamiento REAR/RECE/RFI“
  3. Ingresar a “Regímenes de facturación“
  4. Ingresar a “Empadronamiento REAR/RECE“
  5. Nuevamente ingresar a “Empadronamiento REAR/RECE”
  6. Como completar el formulario de empadronamiento

Opciones a tener en cuenta para completar el formulario según corresponda:

  • Teléfono
  • Su dirección de correo electrónico
  • Tildar NO en opción “Es reorganización de sociedad”
    • RUBRO I. A) Opcion de almacenamiento electrónico:
      • Tildar Título I
        • ADHESION AL REGIMEN:
        • Tildar ART 8 de la RG 1361/2002
    • RUBRO I. C) RECE (Factura Electrónica y factura electrónica en linea)

Aclaración: Si está en factura electrónica por la RG 3571, NO está obligado a cumplir con la RG 1361. Si esta en RECE por opción, deberá inscribirse en RG1361 Si realiza almacenamiento electrónico de REGISTRACIONES, seleccionar el inciso correspondiente a su adhesión: Título II

    • RUBRO I. B) Obligación de almacenamiento electrónico de registracionesSolo si su empresa se encuentra inscripta en el régimen de REGISTRACIONES, seleccionar el inciso correspondiente a su adhesión.
    • RUBRO I. C) RECE (Factura Electrónica y factura electrónica en linea) Si su empresa
      • a) Se encuentra dentro de las actividades obligadas a facturar electrónicamente por RG 2485 o RG 3571: Tilde la opción “RECE – factura electrónica – Régimen Obligatorio”
      • b) NO se encuentra obligado y toma el servicio por opción: Tilde la opción “RECE – factura electrónica – Régimen Opcional”
    • RUBRO II. Domicilio de resguardo de los soportes -Inc. b) del Art. 18

Completar según RG 1361 en caso de estar adherido (por obligación o por RECE optativo) Completar domicilio de resguardo de los soportes

    • RUBRO III. Período de inicio propuesto

Período de comienzo de facturación electrónica

  • RUBRO IV – EQUIPAMIENTO
    • Seleccionar la opción “Si”

7) Una vez completo presionar ACEPTAR Una vez cumplimentado este trámite deberá crear al menos un punto de venta electrónico para poder facturar electrónicamente desde el sistema. En el nuevo punto de venta deberá aclarar que se utilizara exclusivamente con “Rece – Servicios Web”

Una vez tramitado el alta en RECE y el nuevo punto de venta debe solicitar el acceso desde nuestro software de gestión Magnum v3.7

Verificar la versión sea igual o posterior a: 2016-01-20

En nuestro software de gestión Magnum:

Ir a Herramientas > Configuración > Internet

Pestaña “Servicios Web” verifique la Razón Social y Titular luego haga clic en “Generar certificado de Solicitud”, guarde el certificado en una ubicación conocida como por ej. “Escritorio”

Ingrese a Afip.gob.ar con su cuit y clave Fiscal.

Habilite el “Administrador de certificados digitales”

Cargue el certificado de solicitud previamente generado con nuestro software bajo el alias “Magnum”.

Luego descargue el certificado provisto por AFIP.

Cargue el certificado en el sistema en Herramientas > Configuración > Internet > Pestaña “Servicios Web”. Presione Aceptar.

Habilite en el sitio de Afip el servicio web “Factura Electrónica”

Verifique en Herramientas > Configuración > Parámetros Globales > Avanzado las variables

WS_WSAA_HOST     https://wsaa.afip.gov.ar/ws/services/LoginCms
WS_WSFEV1_HOST   https://servicios1.afip.gov.ar/wsfev1/service.asmx

En Herramientas > Configuración > Puntos de Venta genere el nuevo Punto de venta presionando F1 o haciendo clic en “Nuevo”.

Ingrese el numero por ej. “0001′ y en descripción “Factura Electrónica” o similar.

Haga clic en “Ver Formularios” tilde la opción “Solicitar CAE” en los comprobantes Factura, Nota de Crédito, Nota de Débito (A y B)

NOTA Revisar Fecha y Hora exacta de cada PC donde se va a facturar. El servicio web de AFIP no permite diferencias en la hora.

Haga una Factura de prueba para verificar que la comunicación y el servicio web estén funcionando correctamente.

Si genera una Factura con un nuevo numero CAE ya esta listo para utilizar.

Factura Electrónica

Emisión y almacenamiento electrónico de comprobantes

La AFIP modificó el Régimen de emisión y almacenamiento electrónico de comprobantes originales respaldatorios de las operaciones comerciales, efectuadas en el mercado interno. La medida fue dispuesta mediante la Resolución General 2485.

Esta modificación implementa dos sistemas para la emisión de comprobantes:

Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos (R.E.C.E.).


Cuyas solicitudes podrán realizarse mediante el programa aplicativo “AFIP DGI – RECE – Régimen de emisión de comprobantes electrónicos”, mediante “web service” o mediante el servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”, este último siempre y cuando no superen los 100 comprobantes mensuales.

Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos en Línea (R.C.E.L.).


Cuyas solicitudes deberán gestionarse mediante el servicio con clave fiscal denominado “Comprobantes en línea”, el cual hace las veces de un facturador en línea, emitiendo el comprobante en el momento para poder ser impreso y entregado al cliente.

Tal como lo conocemos hasta ahora, el concepto de “factura electrónica” tiene que ver directamente con el emisor del documento, ya que no interviene la imprenta. En este caso, los emisores de facturas electrónicas estarían a la altura de los autoimpresores.

Dentro de este concepto, no es necesario que exista el comprobante físico que dé sustento a una operación, sino que a partir de un prerregistro, registro, o por propia decisión, el emisor puede solicitar autorización a la AFIP para la emisión del documento electrónico.

De esta forma, el Fisco controla la parte formal del futuro documento, obtiene los datos fiscales de la operación, como ser el receptor y el impuesto facturado, entre otros, y otorga un código de autorización.

Luego, el emisor está en condiciones de completar el documento final, con los detalles de la operación, para entregarlo por cualquier medio (físico o electrónico) al destinatario.

A partir de este concepto, el Organismo Fiscal sienta las bases de una nueva forma de facturación. Si bien resultaba aplicable a ciertas actividades, la AFIP ha expresado que la tendencia será acrecentar el número de ellas hasta masificarse por completo.

A continuación, describiremos las características y los aspectos que deben ser tenidos en cuenta con respecto a la emisión de las facturas, los sujetos obligados y la registración de las operaciones para los sujetos involucrados en los nuevos Sistemas RECE/RCEL.

Sistema RECE

Este sistema consiste en la emisión electrónica de comprobantes con intervención de la AFIP, que es la que remite, con carácter previo a la confección del comprobante electrónico, el Código de Autorización Electrónico (CAE).

A grandes rasgos, el circuito de confección del comprobante electrónico es el siguiente:

  • A través del sistema de facturación del contribuyente, se genera la solicitud de autorización de emisión de comprobantes electrónicos con el detalle de los datos descriptivos de la operación. Esta solicitud es remitida a la AFIP, quien realiza diversas validaciones en sus sistemas, y de no mediar inconvenientes, otorga un CAE, que es remitido al contribuyente.
  • El emisor del comprobante, junto con el CAE asignado, agrega los detalles requeridos para describir la operación y pone este documento electrónico a disposición del comprador o adquirente de los productos, perfeccionándose de esta manera la emisión electrónica del comprobante. En forma optativa puede utilizarse un facturador que pondrá la AFIP a disposición en su página Web, con la limitación de 100 comprobantes mensuales. En este caso, el procedimiento es similar a lo descripto, pero se realiza totalmente “on line”.

Sistema RCEL

En este caso, estamos frente a la utilización obligatoria de un facturador “on line”, que pondrá la AFIP a disposición en su página Web.

Aquí no hay limitación a la cantidad de comprobantes a emitir.

A través del citado sistema, se reemplazan las facturas en su tradicional formato de papel por los documentos que se emiten e imprimen mediante el sistema, o a opción del contribuyente, en vez de ser impresos, podrán ser puestos a disposición del comprador en formato electrónico.

Preguntas y Respuestas Frecuentes

Factura Electrónica: RG 3749

Responsables Inscriptos – Vigencia 01/07/2015

¿Quiénes se encuentran obligados a emitir sus comprobantes originales en forma electrónica?

Todos los sujetos que revistan el carácter de responsables Inscriptos en el impuesto al valor agregado quedan obligados a emitir los documentos electrónicos alcanzados por la RG 3749/15 para respaldar todas sus operaciones en el mercado interno, excepto por aquellas por las que se encuentran obligados a utilizar el equipamiento electrónico denominado “Controlador Fiscal”.

La obligación de emisión de comprobantes electrónicos no incluye a las operaciones de compraventa de cosas muebles o prestaciones de servicios, en ambas situaciones, no realizadas en el local, oficina o establecimiento, cuando la facturación se efectúa en el momento de la entrega de los bienes o prestación del servicio objeto de la transacción, en el domicilio del cliente o en un domicilio distinto al del emisor del comprobante.

Fuente: Art. 1 y 3 RG 3749/15

¿Si el contribuyente opta por emitir todos sus comprobantes por controlador fiscal, inclusive las facturas (impresora fiscal), queda exceptuado de emitir sus comprobantes originales en forma electrónica? La utilización de Controlador Fiscal no es una opción, debe utilizarse para las actividades u operaciones alcanzadas por la RG 3561/13. Caso contrario, tratándose de un Responsable Inscripto en IVA, debe emitir Factura Electrónica.

Fuente: Arts. 1, 2 y 3 RG 3749/15 y Anexo I RG 3561/13

¿Qué comprobantes se encuentran comprendidos en este régimen?

Se encuentran comprendidos los comprobantes que se detallan a continuación:

a) Facturas y recibos clase “A”, “A” con la leyenda “PAGO EN C.B.U. INFORMADA” y/o “M”, de corresponder.

b) Notas de crédito y notas de débito clase “A”, “A” con la leyenda “PAGO EN C.B.U. INFORMADA” y/o “M”, de corresponder.

c) Facturas y recibos clase “B”. d) Notas de crédito y notas de débito clase “B”. No quedan comprendidos en la obligación otros documentos –ejemplo: liquidaciones-.

Fuente: Art. 2 RG 3749/15

Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 2

¿Qué operaciones se encuentran excluidas o exceptuadas de documentar con Factura Electrónica?

Las operaciones o actividades que se encuentren comprendidas por el régimen de Controlador Fiscal, se encuentran excluidas del Régimen de Factura Electrónica. Por otra parte, la obligación de emisión de comprobantes electrónicos no incluye a las operaciones de compraventa de cosas muebles o prestaciones de servicios, en ambas situaciones, no realizadas en el local, oficina o establecimiento, cuando la facturación se efectúa en el momento de la entrega de los bienes o prestación del servicio objeto de la transacción, en el domicilio del cliente o en un domicilio distinto al del emisor del comprobante.

Fuente: Art. 3 RG 3749/15

¿Si me encuentro alcanzado por la emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15, debo realizar algún empadronamiento para adherirme al Régimen?

No. No se encuentran obligados realizar ningún empadronamiento.

Fuente: Art. 23 RG 3749/15

¿Si me encuentro alcanzado por la obligación de emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15, debo habilitar los puntos de venta que utilizaré para el Régimen?

Si. Deben habilitarse los puntos de venta que se utilizarán para Factura Electrónica y deben ser distintos a los utilizados por otros métodos de emisión de comprobantes (por ejemplo, Controladores Fiscales de la RG 3561/13 o comprobantes con CAI por la RG 100/98)

Fuente: Art. 22 RG 3749/15 y Art. 25 RG 2485/08

¿Cómo deberán confeccionarse los comprobantes electrónicos?

Para confeccionar las facturas, recibos, notas de crédito y notas de débito electrónicos originales, los sujetos obligados deberán solicitar a esta Administración Federal el Código de Autorización Electrónico (CAE) a través del sitio web institucional. Dicha solicitud podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones:

a) El programa aplicativo denominado “AFIP DGI – RECE – RÉGIMEN DE EMISIÓN DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS – Versión 4.0”.

b) Web Services, cuyas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en el sitio de este Organismo (http://www.afip.gob.ar), bajo las siguientes denominaciones: 1. “RG 2485 Diseño de Registro XML V.2”. 2. “RG 2485 Manual para el Desarrollador V.2”. Los sujetos que se encuentren utilizando una versión anterior, deberán adecuar sus sistemas a fin de cumplir con la última actualización prevista.

c) El servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”.

Fuente: Art. 4 RG 3749/15

Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 3

¿Cuál es el tratamiento de las operaciones “en mostrador” con Consumidores Finales?

Cuando las facturas, recibos, notas de débito y de crédito, clase “B”, respalden operaciones con consumidores finales no comprendidas por el Régimen de Emisión mediante el uso de Controlador Fiscal, en las que se haya entregado el bien o prestado el servicio en el local, oficina o establecimiento, el emisor deberá entregar al consumidor la impresión de dichos comprobantes.

Fuente: Art. 5 RG 3749/15

En caso de tener dificultades para dar cumplimiento a las obligaciones de la RG 3749/15, ¿cuál será el procedimiento a seguir? Los contribuyentes que por las particularidades propias de su actividad y/o específicas de su modalidad de facturación detecten posibles dificultades para dar cumplimiento a la obligación de emisión electrónica de comprobantes originales, podrán exteriorizar dicha situación ante esta Administración Federal desde el día 1 de abril de 2015 hasta el día 31 de mayo de 2015, ambos días inclusive. A tal fin deberán:

a) Ingresar al servicio “Regímenes de Facturación y Registración (REAR/RECE/RFI)”, opción “Empadronamientos REAR/RECE”, ítem “RG – Dificultades de Implementación” disponible en el sitio web de este Organismo. b) Detallar la problemática particular invocada, especificando los motivos por los cuales manifiestan que los diseños de factura electrónica disponibles no se ajustan a su operatoria. Ejemplo: en la factura debe incluir conceptos numéricos que afectan el total facturado y no se dispone de los campos para incorporarlos. Esta Administración Federal podrá solicitar el aporte de documentación adicional que respalde la dificultad invocada. Aquellos contribuyentes que, conforme lo dispuesto en los párrafos precedentes, manifiesten la imposibilidad de cumplir con la obligación, quedarán exceptuados de cumplir con la misma cuando este Organismo se expida en tal sentido, en particular o en general, sobre la problemática planteada. La opción de exteriorizar dificultades en la implementación podrá ser gestionada por los entes con personería jurídica, que cuenten en su objeto social con la representación del sector involucrado (vgr. Cámaras, Federaciones, Asociaciones, etc.). Los sujetos que, por razones propias de la implementación del sistema de facturación, se vean impedidos de cumplir con la obligación de ingresar al régimen a partir del 01/07/2015, deberán exteriorizar dicha situación a través del servicio mencionado anteriormente, informando la fecha a partir de la cual darán cumplimiento a esta obligación, la que no podrá ser posterior al día 1 de octubre de 2015.

Fuente: Arts. 6, 7 y 8 RG 3749/15

Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 4

¿A partir del 1° de julio queda sin efecto el método de “Comprobantes en Línea” disponible por clave fiscal?

A partir del 1/7/2015 se deja sin efecto el denominado “R.C.E.L. – Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos en Línea” pero sigue vigente y habilitado el método de “Comprobantes en Línea” (Conocido como “Facturador en Línea”). A partir de ese momento subsistirán, bajo “R.E.C.E. – Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos”, los tres métodos de emisión: Facturador en Línea – Programa Aplicativo – Web Services. Los contribuyentes indicarán el método que han seleccionado, al momento de la habilitación de los Puntos de Venta.

Fuente: Art. 9 RG 3749/15

Si estoy incluido en el -“R.C.E.L. Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos en Línea” ¿tengo que adherirme al “Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos” (“R.E.C.E.”)” o habilitar nuevos puntos de venta?

Los responsables que se encuentran incluidos en el “R.C.E.L. Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos en Línea”, en carácter opcional u obligatorio, a partir del 1 de julio de 2015 serán migrados automáticamente al “Régimen de Emisión de Comprobantes Electrónicos” (“R.E.C.E.”) como así también los puntos de venta que ya tiene habilitados.

Fuente: Art. 9 RG 3749/15

Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 5

Sujetos Exentos en IVA – Vigencia 01/04/2015 ¿Quiénes pueden optar por este régimen? Los sujetos que revistan la calidad de exentos frente al impuesto al valor agregado podrán ejercer la opción de emitir comprobantes electrónicos originales. De ejercer dicha opción, quedarán obligados a emitir los documentos electrónicos para respaldar todas las operaciones realizadas en el mercado interno, con las excepciones que prevé el artículo 12 de la RG 3749/15.

Fuente: Art. 10 RG 3749/15

¿Qué comprobantes se encuentran alcanzados? Están alcanzados, los comprobantes que se detallan a continuación:

a) Facturas clase “C”.

b) Notas de crédito y notas de débito clase “C”.

c) Recibos clase “C”.

Fuente: Art. 11 RG 3749/15

¿Qué operaciones se encuentran exceptuadas de ser respaldadas con comprobantes electrónicos?

Quedan exceptuados de la obligación de emitir comprobantes electrónicos originales, por las operaciones con consumidores finales en las que se haya entregado el bien o prestado el servicio en el local, oficina o establecimiento. En caso de optar por la emisión electrónica de los citados comprobantes, el emisor deberá entregar al consumidor la impresión de los mismos. Asimismo, se exceptúa de la obligación de emisión de comprobantes electrónicos a las operaciones de compraventa de cosas muebles o prestaciones de servicios, en ambas situaciones, no realizadas en el local, oficina o establecimiento, cuando la facturación se efectúe en el momento de la entrega de los bienes o prestación del servicio objeto de la transacción, en el domicilio del cliente o en un domicilio distinto al del emisor del comprobante.

Fuente: Art. 12 RG 3749/15

¿Si me adhiero al Régimen Optativo de emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15, debo realizar algún empadronamiento para ingresar al mismo?

No. No se encuentran obligados realizar ningún empadronamiento.

Fuente: CIT AFIP Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 6

¿Si opto por el Régimen de emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15, debo habilitar los puntos de venta que utilizaré para el Régimen?

Si. Deben habilitarse los puntos de venta que se utilizarán para Factura Electrónica y deben ser distintos a los utilizados por otros métodos de emisión de comprobantes (por ejemplo, Controladores Fiscales de la RG 3561/13 o comprobantes con CAI por la RG 100/98)

Fuente: Art. 22 RG 3749/15 y Art. 25 RG 2485/08

¿Cómo deberán confeccionarse los comprobantes electrónicos? Para confeccionar las facturas, notas de crédito y notas de débito y recibos electrónicos originales, los sujetos incorporados al presente régimen, deberán solicitar a esta Administración Federal el código electrónico de autorización de emisión (CAE) a través del sitio web Institucional. Dicha solicitud podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones:

a) Web Services, cuyas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en el sitio institucional (http://www.afip.gob.ar), bajo las siguientes denominaciones: 1. “RG 2485 Diseño de Registro XML V.2.”. 2. “RG 2485 Manual para el Desarrollador V.2.”. b) El servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”.

Fuente: Art. 13 RG 3749/15 ¿Los sujetos exentos que opten por la emisión de comprobantes electrónicos, deberán dar cumplimiento con el Régimen de Información de Compras y Ventas? Los sujetos que revistan la calidad de exentos frente al impuesto al valor agregado que ejerzan la opción para emitir comprobantes electrónicos originales, no se encontrarán alcanzados por lo dispuesto en el Título I de la RG 3685/14 (Régimen de Información de Compras y Ventas).

Fuente: Art. 14 RG 3749/15 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 7 Emisión de Comprobantes Electrónicos Originales – Reemplazo de Regímenes Informativos – Vigencia 01/07/2015 ¿Quiénes se encuentran obligados a emitir sus comprobantes originales en forma electrónica? Sin distinción de su condición frente al impuesto al valor agregado, deberán emitir comprobantes electrónicos originales, para respaldar todas sus operaciones realizadas en el mercado interno, los siguientes contribuyentes: – Empresas prestadoras de servicios de medicina prepaga que realicen operaciones indicadas el Artículo 3° de la RG 3270/12. – Galerías de arte, comercializadores y/o intermediarios de obras de arte que reúnan la condición de habitualidad establecida por el Artículo 4° de la RG 3730/15, que realicen las operaciones alcanzadas por el Artículo 10 de la citada norma. – Establecimientos de educación pública de gestión privada incorporados al sistema educativo nacional en los niveles educación inicial, educación primaria y educación secundaria que realicen las operaciones indicadas en el Artículo 3° de la RG 3368/12. – Personas físicas, sucesiones indivisas y demás sujetos que resulten locadores de inmuebles rurales, de acuerdo al punto 2, del inciso b) del Artículo 2° de la RG 2820/10. – Sujetos que administren, gestionen, intermedien o actúen como oferentes de locación temporaria de inmuebles de terceros con fines turísticos o titulares de inmuebles que efectúen contratos de locación temporaria de dichos inmuebles con fines turísticos, en virtud de lo establecido por la RG 3687/14.

Fuente: Art. 15 y Apartado A Anexo RG 3749/15 ¿Si me encuentro alcanzado por la emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15 – Título III, debo realizar algún empadronamiento para adherirme al Régimen? No. No se encuentran obligados realizar ningún empadronamiento.

Fuente: Art. 23 RG 3749/15 ¿Si me encuentro alcanzado por la emisión de Factura Electrónica por la RG 3749/15 – Título III, debo habilitar los puntos de venta que utilizaré para el Régimen? Si. Deben habilitarse los puntos de venta que se utilizarán para Factura Electrónica y deben ser distintos a los utilizados por otros métodos de emisión de comprobantes (por ejemplo, Controladores Fiscales de la RG 3561/13 o comprobantes con CAI por la RG 100/98)

Fuente: Art. 22 RG 3749/15 y Art. 25 RG 2485/08 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 8 ¿Cómo deberán confeccionarse los comprobantes electrónicos en el caso de empresas prestadoras de servicios de medicina prepaga? Para confeccionar los comprobantes electrónicos originales, los sujetos incorporados al presente régimen, deberán solicitar a esta Administración Federal el código electrónico de autorización de emisión (CAE) a través del sitio web institucional. Dicha solicitud podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones: a) Web Services, cuyas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en el sitio institucional (http://www.afip.gob.ar), bajo las siguientes denominaciones: 1. “RG 2485 Diseño de Registro XML V.2.”. 2. “RG 2485 Manual para el Desarrollador V.2.”. b) El servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”.

Fuente: Art. 16 RG 3749/15 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 9 ¿Cómo deberán confeccionarse los comprobantes electrónicos en el caso de establecimientos de educación pública de gestión privada? Para confeccionar los comprobantes electrónicos originales, los sujetos incorporados al presente régimen, deberán solicitar a esta Administración Federal el código electrónico de autorización de emisión (CAE) a través del sitio web institucional. Dicha solicitud podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones: a) Web Services, cuyas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en el sitio institucional (http://www.afip.gob.ar), bajo las siguientes denominaciones: 1. “RG 2485 Diseño de Registro XML V.2.”. 2. “RG 2485 Manual para el Desarrollador V.2.”. b) El servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”. Debiendo, cuando tramiten el citado CAE, consignar en los campos que se identifican como “Adicionales por RG”, la información que se indica a continuación. – Se deberán emitir los comprobantes electrónicos en forma separada por actividad comprendida o no comprendida dentro del Régimen de Información pertinente: a) Actividades no comprendidas: Código de identificación “10” – Dato “0” – cero. b) Actividades comprendidas Código de identificación “10” – Dato “1” – uno. Asimismo, se deberá identificar al titular del pago de la siguiente forma: a) Código de Identificación “10.11” – Dato a ingresar: Tipo de Documento. b) Código de Identificación “10.12” – Dato a informar: Número de Documento.

Fuente: Art. 16 y Apartado B Anexo RG 3749/15 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 10 ¿Cómo deberán confeccionarse los comprobantes electrónicos en el caso de operaciones económicas vinculadas con bienes inmuebles? Para confeccionar los comprobantes electrónicos originales, los sujetos incorporados al presente régimen, deberán solicitar a esta Administración Federal el código electrónico de autorización de emisión (CAE) a través del sitio web institucional. Dicha solicitud podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones: a) Web Services, cuyas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en el sitio institucional (http://www.afip.gob.ar), bajo las siguientes denominaciones: 1. “RG 2485 Diseño de Registro XML V.2.”. 2. “RG 2485 Manual para el Desarrollador V.2.”. b) El servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”. Debiendo, cuando tramiten el citado CAE, consignar en los campos que se identifican como “Adicionales por R.G.”, la información que se indica a continuación. 2 – Operaciones económicas vinculadas con bienes inmuebles Se deberán emitir los comprobantes electrónicos en forma separada por actividad comprendida o no comprendida dentro del Régimen de Información de la Resolución General pertinente: a) Actividades no comprendidas: Código de identificación “11” – Dato “0” – cero. b) Actividades comprendidas: Código de identificación “11” – Dato “1” – uno. 3 – Locación temporaria de inmuebles con fines turísticos Se deberán emitir los comprobantes electrónicos en forma separada por actividad comprendida o no comprendida dentro del Régimen de Información de la Resolución General pertinente: a) Actividades no comprendidas: Código de identificación “12” – Dato “0” – cero. b) Actividades comprendidas: Código de identificación “12” – Dato “1” – uno.

Fuente: Art. 16 y Apartado B Anexo RG 3749/15 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 11 En caso de tener dificultades para dar cumplimiento a las obligaciones de la RG 3749/15, ¿cuál será el procedimiento a seguir? En el supuesto que el contribuyente o sector alcanzado, por razones propias de la implementación del sistema de facturación, se vean impedidos de cumplir con la obligación de ingresar al régimen a partir del 1 de Julio de 2015, podrá exteriorizar su situación a través del servicio con clave fiscal “Regímenes de Facturación y Registración (REAR/RECE/RFI)”, opción “Empadronamientos REAR/RECE”, ítem “RG – Dificultades de Implementación” disponible en el sitio “web” de este Organismo (http://www.afip.gob.ar), informando la fecha a partir de la cual darán cumplimiento a esta obligación, la que no podrá ser posterior al día 1 de octubre de 2015.

Fuente: Art. 18 RG 3749/15 En caso de emitir comprobantes electrónicos originales bajo el Título III de la RG 3749/15, ¿se deberá continuar con la obligación de presentar los regímenes de información relacionados? A partir del primer período mensual completo en que el responsable emita los comprobantes electrónicos originales, queda eximido de continuar con el cumplimiento del régimen informativo previsto en las resoluciones generales que se indican a continuación: – Empresas prestadoras de servicios de medicina prepaga que realicen operaciones indicadas el Artículo 3° de la RG 3270/12. – Galerías de arte, comercializadores y/o intermediarios de obras de arte que reúnan la condición de habitualidad establecida por el Artículo 4° de la RG 3730/15, que realicen las operaciones alcanzadas por el Artículo 10 de la citada norma. – Establecimientos de educación pública de gestión privada incorporados al sistema educativo nacional en los niveles educación inicial, educación primaria y educación secundaria que realicen las operaciones indicadas en el Artículo 3° de la RG 3368/12. – Personas físicas, sucesiones indivisas y demás sujetos que resulten locadores de inmuebles rurales, de acuerdo al punto 2, del inciso b) del Artículo 2° de la RG 2820/10. – Sujetos que administren, gestionen, intermedien o actúen como oferentes de locación temporaria de inmuebles de terceros con fines turísticos o titulares de inmuebles que efectúen contratos de locación temporaria de dichos inmuebles con fines turísticos, en virtud de lo establecido por la RG 3687/14.

Fuente: Art. 19 RG 3749/15 Preguntas y Respuestas Frecuentes Factura Electrónica: RG 3749 12 Disposiciones Generales Si estoy obligado al uso de controlador fiscal por las operaciones o actividades que realizo, ¿puedo optar por Factura Electrónica? Las únicas excepciones para optar por Factura Electrónica cuando se encuentra obligado al uso de controlador fiscal, son: – Las operaciones realizadas con quienes no revisten la calidad de consumidor final. – Las ventas realizadas por Internet o en forma telefónica. En ambos casos la factura electrónica que se emita deberá cumplir con los términos y condiciones de la RG 2904/10.

Fuente: Art. 8 RG 3561/13 y Art. 20 RG 3749/15 ¿Cuál será el procedimiento a seguir, en el caso de contribuyentes obligados a emitir comprobantes electrónicos originales por regímenes particulares? Los responsables que se encuentren obligados a la emisión de comprobantes electrónicos originales con especificaciones particulares deberán cumplir con los plazos y condiciones previstos por la norma particular que los alcance.

Fuente: Art. 21 RG 3749/15

¿A partir de que fecha será de aplicación lo previsto en la RG 3749/15?

Las disposiciones de la RG 3749/15 entrarán en vigencia a partir del segundo día hábil siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial (Fecha BO 11/03/2015) y resultarán de aplicación para las solicitudes de autorización de emisión de comprobantes electrónicos que se efectúen desde las fechas que, para cada caso, se indica: a) Título I – Responsables Inscriptos en IVA: 1 de julio de 2015. b) Título II – Sujetos Exentos en IVA: 1 de abril de 2015. c) Título III – Emisión de Comprobantes Electrónicos Originales – Regímenes Específicos – Reemplazo de Regímenes Informativos: 1 de julio de 2015.

Fuente: Art. 24 RG 3749/15

PLAN DE CUENTAS (ESPACIO EN CONSTRUCCIÓN) 111 DISPONIBILIDADES 111001 EFECTIVO 111002 MONEDA EXTRANJERA 111003 RECAUDACIONES A DEPOSITAR 111004 TARJETAS DE CREDITO 111101 CAJA MOSTRADOR CASA CENTRAL 111102 CAJA ADMINISTRACION 111103 CAJA MOSTRADOR CHIVILCOY 111104 CAJA MOSTRADOR LOBOS 111105 CAJA MOSTRADOR MONTE 111300 BANCOS 111301 TARJETA VISA 111302 TARJETA MAESTRO 111321 BANCO PCIA BS.AS. C.CTE. 111322 BANCO CREDICOOP C.CTE 113 DEUDORES POR VENTA 113001 DEUDORES POR VENTAS EN CTA. CTE. 113002 DEUDORES POR MERC. PENDIENTE DE FA 113003 OPERACIONES CONTRARREEMBOLSO 113006 CHEQUES RECHAZADOS CTA.CTE 113010 IVA SALDO A FAVOR (DISPONIBLE) 113012 ANTICIPOS IMP. GANANCIAS 113013 ANSES (ASIGNAC FLIARES) 113014 AFIP ( IMP DEB/CREDITO 34%GANANCIAS 113015 AFIPP ( SALDO A FAVOR GANANCIAS) 113200 DEUDAS PARTICULARES 113300 IVA CREDITO FISCAL 113400 RETENCIONES (ACTIVO) 113401 RETENCIONES DE I.I. B.B. (ARBA) 113497 RETENCIONES S.U.S.S. 113498 RETENCIONES DE GANANCIAS 113499 RETENCIONES DE IVA 113501 PERCEPCIONES DE I.I.B.B. (ARBA) 113598 PERCEPCIONES POR GANANCIAS 113599 PERCEPCIONES DE IVA 115 BIENES DE CAMBIO 115000 BIENES DE CAMBIO 115001 MERCADERIAS GRUPO 1 115002 MERCADERIAS GRUPO 2 115003 MERCADERIAS GRUPO 3 115014 DIFERENCIA DE CAMBIO 115034 MERCADERIAS (RUBRO ADHESIVOS) 115035 MERCADERIAS (RUBRO ABERTURAS) 115038 MERCADERIAS (HERRAMIENTAS DE MANO) 115039 MERCADERIAS (HERRAMIENTAS AUTOMÁTIC 115044 MERCADERIAS (MATERIALES PARA CONSTR 115050 MERCADERIAS (RUBRO ARIDOS) 115052 MERCADERIAS (RUBRO BULONERIA) 115054 MERCADERIAS (RUBRO CEMENTOS Y CALES 115100 MERCADERIA 115101 MERCADERIA PENDIENTE DE FACTURACIO 121 SOCIOS CTAS PARTICULARES 121001 SOCIO 2 121002 SOCIO 1 122 BIENES DE USO 122000 BIENES DE USO 122001 INMUEBLES 122002 FONDO AMORTIZ INMUEBLES 122003 TERRENO 122004 MUEBLES Y UTILES 122005 FONDO AMORTIZ M. Y UTILES 122006 INSTALACIONES 122007 FONDO AMORTIZ INSTALACIONES 122008 LOCAL PEDRO `PICO 122009 FDO AMORTIZACION LOCAL PEDRO PICO 200 PASIVO 200000 PASIVO 210 PASIVO CORRIENTE 210000 PASIVO CORRIENTE 210002 DEUDORES EN CUENTA CORRIENTE 210003 DEUDORES CTAS CORRIENTES OPERAC.PEN 210004 IVA DEBITO FISCAL 210007 ACREEDORES POR DEVOLUCIONES 210008 PROVEEDORES ** MERCADERIA 211 DEUDAS 211003 PROVEEDORES DOCUMENTADOS 211004 ANTICIPOS DE CLIENTES 211101 PROVEEDORES C.CTE 211102 PROVEEDORES CONTADO 211201 ACREED V. N°1 212 DEUDAS BANCARIAS 212101 BANCO PCIA BS.AS.CHEQUES DIFERIDOS 212102 BANCO PCIA BS.AS.PRESTAMOS 213 DEUDAS SOCIALES 213101 SUELDOS A PAGAR 213102 SEG Y OBRA SOCIAL Y ART A DEPOSITA 213103 FAECYS 213104 CUOTA SINDICAL A DEP 213105 INACAP 213106 HONORARIOS DIRECT.FUNC.TEC.A PAGAR 213200 DOCUMENTOS A PAGAR DIRECTORES 213201 DOCUMENTOS A PAGAR SOCIO 2 213202 DOCUMENTOS A PAGAR SOCIO 1 214 DEUDAS FISCALES 214101 RETENCION I.I.B.B. A DEP. (ARBA) 214198 RETENCION GANANCIAS A DEP. 214201 PERCEPCION I.I.BB. A DEP. (ARBA) 214215 PERCEPCION I.I.B.B. A DEP. (R.N.) 214304 AFIP (SALDO DDJJ GANANCIAS) 214305 MUNICIP (SEG E HIG) 214306 RETENCION II.BB. A DEP. (R.N.) 215 PREVISIONES 215101 PREVISION PARA DESPIDOS 215102 PREVISION PARA DEUDORES INCOBRABLES 215103 PROVISION IMP.GANANCIAS 221 DEUDAS 221101 ACREED V. 310 CAPITAL Y RESERVAS 310101 CAPITAL SOCIAL 310102 AJUSTE CAPITAL 310103 SALDO ACT.CONT.LEY 19742 (CAPITALIZ 310104 APORTES IRREVOC.FUTURO AUMEN CAP. 310201 RESERVA LEGAL 310301 RESULTADO DEL EJERCICIO 310302 RESULTADOS ACUMULADOS 400 RESULTADOS POSITIVOS 400001 DESCUENTOS OBTENIDOS 401 VENTAS EN GENERAL 401000 VENTAS EN GENERAL 410 VENTAS 410013 USO ADMINISTRATIVO 410034 VENTAS (RUBRO ADHESIVOS) 410035 VENTAS (RUBRO ABERTURAS) 410038 VENTAS (RUBRO HERRAMIENTAS DE MANO) 410039 VENTAS (RUBRO HERRAMIENTAS AUTOMATI 410044 VENTAS (RUBRO MATERIALES PARA CONST 410050 VENTAS (RUBRO ARIDOS) 410052 VENTAS (RUBRO BULONERIA) 410054 VENTAS (RUBRO CEMENTOS Y CALES) 410100 VENTAS GENERAL 420 INGRESOS VARIOS 420101 INTERESES OBTENIDOS 420103 SOBRANTES DE CAJA 420104 GASTOS RECUPERADOS 420105 DIFERENCIA DE CAMBIO 500 RESULTADOS NEGATIVOS 500001 DESCUENTOS OTORGADOS 500003 AJUSTE POR REDONDEO 500137 SEGURO DE VIDA 500138 DEUDORES INCOBRABLES 510 COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 510034 CMV (RUBRO ADHESIVOS) 510035 CMV (RUBRO ABERTURAS) 510038 CMV (RUBRO HERRAMIENTAS DE MANO) 510039 CMV (RUBRO HERRAMIENTAS AUTOMÁTICAS 510044 CMV (RUBRO MATERIALES PARA CONSTRUC 510050 CMV (RUBRO ARIDOS) 510052 CMV (RUBRO BULONERIA) 510054 CMV (RUBRO CEMENTOS Y CALES) 520 GASTOS DE ADMINISTRACION 520103 HONORARIOS PROFESIONALES 520104 SERVICE MAQ.OFICINA 520105 SERVICE COMPUTADORAS 520107 PAPELERIA Y UTILES 520116 DONACIONES 520118 PEAJES Y ESTACIONAMIENTO 520119 COMPUTACION 520120 HONORARIOS DIRECTORES FUNC TEC 520121 APORTES JUBIL Y O.SOC DIRECTORES 520122 CONTROL MEDICO EMPLEADOS 520123 SEGURIDAD PRIVADA 520124 ABONO POSNET 520125 HONORARIOS DOSSIER ECONOMICO 530 GASTOS IMPOSITIVOS 530004 FLETES 530101 TASA SEGURIDAD E HIGIENE 530102 CONVENIO MULTILATERAL 530105 IMP.INMOBILIARIO 530106 TASA ALUMBRADO 530109 IMPUESTO DE SELLOS 530110 INTERESES AFIP 540 GASTOS FINANCIEROS 540102 INTERESESY GASTOS BANCARIOS 540103 GASTOS ARANCEL TARJETAS CREDITOS 540105 CAJA DE SEGURIDAD (BCO.PCIA.) 540106 GASTOS SERV.COSTO FCIERO TARJ.CRED 540107 GASTOS TARJETA VISA 560 COSTO IMPOSITIVO 560006 IMPUESTOS S / COMPRAS – SERVICIOS 560007 IMPUESTOS S / VENTAS 570 GASTOS DE COMERCIALIZACION 570101 ALQUILERES PAGADOS 570102 COMBUSTIBLES 570103 MANTENIMIENTO RODADOS 570104 ESTACIONAMIENTO 570105 SUELDOS Y JORNALES 570106 CONTRIBUCIONES EMPRESA 570107 ART 570108 PUBLICIDAD 570109 VIATICOS Y MOVILIDAD 570110 INACAP 570111 SEGUROS 570112 MANTENIMIENTO MAQUINARIAS 570113 JUBILACION AUTONOMOS DIRECTORES 570114 SEGURIDAD 570115 TELEFONO 570116 FRANQUEO 570117 COMISIONES PAGADAS 570118 FLETES 570119 FALTANTES DE CAJA 570120 GAS 570121 LUZ 570122 RIFAS 570123 VESTIMENTA PERSONAL 570124 ARTICULOS LIMPIEZA 570125 AGUA 570126 AVISOS CLASIFICADOS 570127 REFRIGERIO 570128 GASTOS VIAJE GERENCIA 570129 BOLSAS Y ENVASES 570130 VARIOS 570131 AMORTIZACIONES 570132 LIMPIEZA INDUMENTARIA 570133 MANTENIMIENTO INSTALACIONES 570134 GASTOS REPRESENTACION 570135 PERDIDA DE MERCAD.POR ROBO 570136 CARGAS SOCIALES Y PATRONALES 570137 SEGURO DE VIDA RESTRICCIONES EN EL PLAN DE CUENTAS Las cuentas de retenciones y percepciones, tanto del activo como del pasivo, tienen un lugar y una estructura que debe ser respetada. 111XYY: DISPONIBILIDADES En este subgrupo, el cuarto dígito (variable X), empezando desde la izquierda, le otorga una definición para manejo del sistema. X=0 son los fondos más habituales, si X=1 son cajas dentro del sistema de fondos que agrupan varios fondos (efectivo, cheques de 3eros, cupones de tarjetas, etc.). La variable YY puede tomar valores desde 00 a 99. Cuando una empresa tiene sucursales y muchos puntos de ventas (ej. supermercados), podemos crear hasta 100 cajas, para individualizar distintos usuarios del sistema. X=3 define los distintos bancos para cajas de ahorro o cuentas corrientes de la empresa, también con YY desde 00 a 99. 115XXX: BIENES DE CAMBIO Donde XXX es el rubro de productos que utiliza la empresa para la venta. Esto nos permite variar desde 001 al 999, respetando la numeración del rubro que se asignó en el archivo de productos. 1134XX: RETENCIONES DEL ACTIVO La variable XX (dos dígitos numéricos) se definen de la siguiente forma: de 01 al 25 corresponde con el código de la provincia, indicando que son impuestos provinciales. Desde el 99 al 26 (de forma descendente) quedan disponibles para impuestos nacionales, municipales u otros en el futuro. 410XXX: CUENTAS DE VENTA CLASIFICADAS SEGÚN RUBRO 510XXX: COSTO DE LA MERCADERÍA VENDIDA ATADA AL RUBRO DE LOS PRODUCTOS 2241XX: RETENCIONES DEL PASIVO (a depositar) En cuanto a las percepciones, tenemos 1135XX: PERCEPCIONES DEL ACTIVO 2142XX: PERCEPCIONES DEL PASIVO (a depositar) La variable XX (dos dígitos numéricos) se definen de la siguiente forma: de 01 al 25 corresponde con el código de la provincia, indicando que son impuestos provinciales. Desde el 99 al 26 (de forma descendente) quedan disponibles para impuestos nacionales, municipales u otros en el futuro. Actualmente debemos usar el 99 para RETENCIONES y PERCEPCIONES de I.V.A., el 98 para RET. y PER. de ganancias, el 97 para RET.S Y PER. de ANSES (S.U.S.S.). La variable XX se aplica exactamente igual a retenciones y percepciones, tanto del activo como del pasivo. Los códigos establecidos para cada provincia, en la base de datos magnum son los siguientes: 01 BUENOS AIRES 02 CATAMARCA 03 CHACO 04 CHUBUT 05 CORDOBA 06 CORRIENTES 07 ENTRE RIOS 08 FORMOSA 09 JUJUY 10 LA PAMPA 11 LA RIOJA 12 MENDOZA 13 MISIONES 14 NEUQUEN 15 RIO NEGRO 16 SALTA 17 SAN JUAN 18 SAN LUIS 19 SANTA CRUZ 20 SANTA FE 21 SGO. DEL ESTERO 22 TIERRA DEL FUEGO 23 TUCUMAN 24 CAPITAL FEDERAL  

  • Resolución General AFIP Nº 2485/2008 : Porcedimiento tributario-régimen de facturación y registración-Factura
  • Resolución General AFIP Nº 3684 : Procedimiento. Régimen especial de emisión y almacenamiento de duplicados electrónicos de comprobantes y de registración de operaciones. Resolución General N° 1.361, sus modificatorias y complementarias. Su sustitución. Texto actualizado.

Soporte Técnico Integrado

El Sistema Magnum pose un completo sistema de tickets y soporte online dedicado a nuestros clientes. El mismo puede ser accedido directamente desde el sistema por medio de un chat o enviando un mail a soporte@gestionmagnum.com.ar Con la compra del producto se encuentra disponible el servicio y a su entera disposición para hacerle frente a las consultas que pudieran surgirle en el día a día de su empresa. El soporte brindado por cada uno de nuestros representantes de las distintas mesas de ayuda permitirá que usted tenga un aliado incomparable a la hora de enfrentar los distintos cambios que enfrenta su empresa y el cambiante marco impositivo de la Argentina. Contamos con un amplio rango horario para evacuar sus dudas, además de personal idóneamente formado para evacuar sus consultas. Con nosotros siempre tendrá la mejor predisposición y finalmente una solución a su problema.

Contactar al personal de asistencia técnica

se procederá a hacer click dentro del sistema a:

Posteriormente se abrirá una ventana de su navegador web predefinido. Una vez que haya finalizado la carga de la página, haga click en:

El sistema intentará asignarle un representante libre, el mismo lo asesorará con sus dudas y consultas.

Una vez que se haya completado la conexión y se ha encontrado un representante de soporte técnico tendrá la siguiente pantalla:

A continuación detallaremos los distintos puntos que componen la pantalla y su uso 

¿Cómo adjuntar un archivo?

Para adjuntar un archivo haga click en el botón de adjuntar

Posteriormente seleccione el archivo que desea transferirle al personal de soporte técnico. Esta pantalla variará según su versión de Windows.

¿Cómo recibir la transcripción del chat?

Haga click en  esto desplegará una pantalla en la cual deberá escribir su nombre y su dirección de correo electrónico. Luego haga click en Aceptar, aguarde unos instantes y espere para recibir el mail. Posteriormente revise su casilla de correo en busca de la transcripción de su conversación.

Cierre la sesión

Haga click en Finalizar Chat para cerrar la sesión activa con el personal de soporte, luego puede cerrar el navegador. Agradecemos su inquietud.

No soy Cliente

Esquema de trabajo en linea a través de Internet.

 
Control de cajas de cada sucursal.

  

Registrar o consultar movimientos de mercadería entre los distintos depósitos.

Visualización de la distribución del stock de una mercadería particular, en los distintos depósitos.

Ajuste de Stock por deposito.

 

Inventario de mercadería en stock para cada sucursal y deposito.

 

Cada movimiento originado y registrado en las cuentas del plan contable.

 Subdiario (Mayor) de CAJA.

Arqueo de Caja

        

Índice

Introducción

Configuración

Ejercicios Clase A

Ejercicios Clase B

Ejercicios Clase C

Apéndice B: Crear/adaptar el plan de cuentas de una empresa

Apéndice C: Configuración y edición de comprobantes digitales

ACLARACIÓN

ESTA GUÍA ESTÁ EN PLENA CONSTRUCCIÓN, Y PUEDE ENCONTRAR ALGUNOS INCISOS SIN DESARROLLAR, MOSTRANDO SOLO LA ESTRUCTURA DE LOS ARCHIVOS FINALES.

Introducción

Todos los ejercicios se realizarán a lo largo de la capacitación, en una base de datos que se mantiene sin cambios en el tiempo, en cuanto a productos, rubros, subrubros, clientes y proveedores, fundamentalmente, el precio de los productos.

                

Esta demostración parte de la base de que poseemos una empresa ya establecida, con sus clientes, proveedores y los productos con sus costos y márgenes ya definidos, lo que facilitará la comprensión y agilizará el aprendizaje del uso del sistema con estos ejemplos.

Aclaración: Si se desea saltear el capítulo de configuración y adentrarse de lleno en la utilización del programa, puede pasar directamente a los ejercicios de Nivel A.

Los ejercicios desarrollados a continuación están pensados para un sistema instalado en su PC, que puede descargar desde el siguiente enlace: GESTION MAGNUM

Configuración

En esta sección comenzaremos a setear los parámetros más importantes de nuestra empresa, como pueden ser nuestras formas de venta y de pago , nuestro personal, el tipo de impresoras con las que contamos, entre otras cosas.

Este programa nos permite configurar totalmente el sistema, de acuerdo a las necesidades de nuestra empresa.

Para configurar estos datos nos dirigiremos al menú: Herramientas/Configuración

Si usted responde a conciencia las siguientes preguntas, el sistema quedará completamente configurado.

1) Datos de nuestra empresa (menú: Herramientas/Configuración/Parámetros Globales)

¿Por dónde empezamos?

¿Cuales son los datos de nuestra empresa?

Podemos comenzar ingresando los datos de nuestra empresa, los cuales serán visualizados en los distintos comprobantes y documentos que nosotros podamos llegar a emitir. Mostrando así el nombre de nuestra empresa, C.U.I.T., dirección fiscal, correo, etc.

2) Sucursales (menú: Herramientas/Configuración/Sucursales)

¿Cuenta nuestra empresa con sucursales?.

¿Cuales son las sucursales de nuestra empresa?

¿Cuales son los depósitos de nuestra empresa?

Es posible que nuestra empresa esté constituida de un solo establecimiento o posea tanto sucursales como depósitos. En cualquiera de estos casos, los distintos establecimientos en los cuales se trabaja deben ser identificados claramente. Estos datos son ingresados en la sección Sucursales, en la cual se observan varios renglones, con un número y un nombre.

3) Depósitos de Mercaderías (menú: Herramientas/Configuración/Depósitos de Mercaderías)

¿Donde almacenaremos el stock?

4) Usuarios y Personal (menú: Herramientas/Configuración/Usuarios / Personal / Servicios).

¿Quienes trabajan en nuestra empresa?

¿Qué trabajo desempeñan y en qué sector o sucursal?

¿Qué permisos le damos a cada usuario?

¿En qué cajas registran los fondos nuestros usuarios?

¿Qué porcentajes de descuento pueden hacer nuestros vendedores?

¿Cuales son las comisiones de nuestros vendedores?

Una vez definidos los distintos establecimientos con los que cuenta la empresa es hora de identificar al personal que trabaja en esta. En el panel de mantenimiento de usuarios definimos cada parámetro concerniente a los diferentes empleados que puedan trabajar en los distintos sectores de la empresa, como la administración, una caja determinada, un depósito o un transporte.

5) Formas de Venta (menú: Herramientas/Configuración/Formas de Venta).

¿Qué facilidades de pago brindaremos a la hora de vender?

¿Con qué tipo de operación comercial se relacionan las facilidades de pago?

¿Puede llevar algún recargo?

¿Cuales serán los vencimientos de las facturas de acuerdo a la forma de venta?

¿A qué listas de precios asociaremos nuestras formas de venta?

        Con las formas de venta nosotros establecemos las facilidades de pago que tendrá el cliente a la hora de comprar: efectivo, cuenta corriente, tarjeta, pagos a cuenta, etc. Para esta sección identificaremos la forma de venta con un nombre, el cual será visualizado en el facturador a la hora de realizar una venta.

6) Listas de Precio (menú: Herramientas/Configuración/Listas de precio).

¿Cuantas listas debemos manejar?

¿A qué formas de pago o para quienes están designadas las listas?

¿Qué tipo de listas definimos?

7) Impresoras Fiscales (menú: Herramientas/Configuración/Impresoras fiscales).

¿Con qué impresoras fiscales contamos a la hora de facturar?

¿En donde están ubicadas?

¿Mi empresa necesita facturas electrónicas?

Si usted no tiene impresoras fiscales por la resolución XXXXXX, usted necesitará generar facturas electrónicas. En caso de que usted posea impresoras fiscales, pero es proveedor de servicios, empresa minera o petrolera, necesitará generar comprobantes electrónicos desde algún punto de venta.

8) Puntos de Venta (menú: Herramientas/Configuración/Sección (Pto.Vta.) ).

¿Cuales son nuestros puntos de venta?

¿Qué secciones les asignamos?

¿Cómo los identificamos?

No olvide que AFIP le permite un talonario manual A y B para cualquier emergencia de factura electrónica o impresoras fiscales.

9) Monedas Extranjeras (menú: Herramientas/Configuración/Monedas extranjeras).

¿Trabaja nuestra empresa con monedas extranjeras?

¿Qué monedas aceptamos?

¿Cómo las cotizamos?

10) Bancos (menú: Herramientas/Configuración/Bancos).??

11) Tarjetas de Crédito (menú: Herramientas/Configuración/Tarjetas de Crédito.??

¿Con cuántas tarjetas de créditos opera nuestra empresa?

12) Alícuotas de I.V.A. (menú:Herramientas/Configuración/Alícuotas de I.V.A).

¿Qué tipo de I.V.A. manejamos a la hora de facturar?

13) Tipo de Comprobantes (menú: Herramientas/Configuración/Alícuotas de Facturación).

¿Cómo estamos registrados ante la AFIP?

¿A qué tipo de clientes facturamos?

¿Qué tipo de comprobantes oficiales podemos generar?

14) Centro de Costos (menú: Herramientas/Configuración/Centro de costos)

15) Categorías (menú: Herramientas/Configuración/Categorías)

16) Categorías de Retención (menú: Herramientas/Configuración/Categorías)

17) Ciudades

18) Internet

19) Visor de Errores

20) Numeración del Papel Pre-impreso (menú: Herramientas/Configuración/Numeración del papel pre-impreso)

Ejercitación

Descripción de la Empresa

Para ubicarnos en la situación, consideremos que poseemos una empresa dentro del rubro ferretería y corralón, la misma cuenta con algunos artículos ya establecidos (que para la demo fueron seleccionado sólo unos pocos, para simplificar los ejercicios) y agrupados en grupos, rubros y subrubros correspondientes.

La empresa aún no cuenta cuenta con un stock de mercadería y nuestros fondos en las cajas están en cero.

Tenemos además algunos clientes registrados y clasificados de acuerdo a su condición impositiva y formas de pago.

  • Lista de artículos con los que la empresa cuenta:

        

Código

Hdm-pal-1

Artículo

Pala Corazon Con Mango Metal

Costo sin IVA

110,00

Hdm-pal-2

Pala Recta Con Mango Metálico Kalenda

129,00

Hau-tal-2

Taladro DeWalt DWD024

901,99

Hau-tal-3

Taladro Makita HP1630

1009,99

Hau-Sol-1

Soldadora Gamma Jet 155

965,99

Hdm-des-1

Juego de Destornillador Stanley 62-511

248,99

Hdm-des-2

Set Destornillador Black & Decker A7104LA

249,99

Hdm-mar-1

Martillo de Carpintero Mota MC22

138,99

Hdm-mar-2

Martillo de Bola Mota MB02 Premium

153,99

Hdm-Pin-1

Pinza de Punta Media Caña Mota Q306

121,99

Hdm-Pin-2

Pinza Pico de Loro Stanley 84-015

156,99

Hau-amo-1

Kit de Discos Diamantados Skil 115 MM 4 1/2″

231,99

Hau-amo-2

Amoladora Skil 9002

342,99

Hau-tal-1

Juego de Mechas Makita D-08660

199,99

Hau-Mot-1

Motosierra Baja Intensidad de Uso Stihl MS 170

2491,99

  • Listas de Precios de Nuestra Empresa

Nombre de la Lista

N° de Lista

Margen de Ganancias

Contado Efectivo

1

80 %

Tarjetas

2

85 %

Cta. Cte. (30 días)

3

90 %

Mayoristas (30 días)

4

65 %

Ejercicios Nivel A

A-1) Ingresando Mercadería y Comprobantes de Compra. 

Debido a que nuestra empresa aún no cuenta con mercadería, es necesario stockearse como primer paso. Se decide llenar al máximo la capacidad de almacenamiento de nuestra empresa.

Contamos con un solo proveedor “Proveedor de Art. de Ferretería y Corralón S.A.”, al que le compraremos toda la mercadería.

  • Stock Mínimo (menú: Productos/Stock/Stock Mínimo)

Para realizar el pedido de la mercadería que necesitamos, y su cantidad de forma automática, iremos, en primer lugar, al menú: Productos/Stock/Stock Mínimo. En esta pestaña le pediremos al sistema que nos calcule todos los ítems, de nuestro proveedor de mercadería, que están por debajo del stock mínimo, dentro de todos los subrubros.

Siendo que aún no tenemos mercadería debería aparecer los 15 resultados correspondiente a los artículos que tenemos cargados en el sistema.

Utilizaremos el botón “Guardar” para generar la orden de compra n° 1.

  • Ordenes de Compras (menú: Proveedores/Ordenes de Compra)

Observemos en el menú: Proveedores/Ordenes de Compra, que existe el registro de nuestra O.C. n° 1, por un monto total de $ 69283,15 ($ 57258,80  sin I.V.A.), para el “Proveedor de Art. de Ferreteria y Corralon S.A.”, en estado “Activo”. La misma puede verse en detalle con la opción del botón “Ver / Imprimir” (F3)  o modificarse desde el botón “Modificar” (F2).

Detalle de la O.C. n° 1:

ITEM

CANTIDAD

CODIGO

DESCRIPCION

1

10,00

HAU-AMO-2

AMOLADORA SKIL 9002

2

10,00

HDM-DES-1

JUEGO DE DESTORNILLADOR STANLEY 62-511

3

10,00

HAU-TAL-1

JUEGO DE MECHAS MAKITA D-08660

4

10,00

HAU-AMO-1

KIT DE DISCOS DIAMANTADOS SKIL 115 MM 4 1/2″

5

10,00

HDM-MAR-2

MARTILLO DE BOLA MOTA MB02 PREMIUM

6

10,00

HDM-MAR-1

MARTILLO DE CARPINTERO MOTA MC22

7

5,00

HAU-MOT-1

MOTOSIERRA BAJA INTENSIDAD DE USO STIHL MS 170

8

10,00

HDM-PAL-1

PALA CORAZON CON MANGO METAL

9

10,00

HDM-PAL-2

PALA RECTA CON MANGO METÁLICO KALENDA

10

10,00

HDM-PIN-1

PINZA DE PUNTA MEDIA CAÑA MOTA Q306

11

10,00

HDM-PIN-2

PINZA PICO DE LORO STANLEY 84-015

12

10,00

HDM-DES-2

SET DESTORNILLADOR BLACK ??; DECKER A7104LA

13

5,00

HAU-SOL-1

SOLDADORA GAMMA JET 155

14

10,00

HAU-TAL-2

TALADRO DEWALT DWD024

15

10,00

HAU-TAL-3

TALADRO MAKITA HP1630

Subtotal: $ 57258,80

IVA: $ 12024,34

Total:  $ 69283,15

  • Ingresar Comprobantes de Compras (menú: Proveedores/Proveedores/Ingresar Comprobante (F4))

Nuestro pedido de mercadería, compuesto por la O.C. n°1 fue enviado a nuestro proveedor, el cual nos despacha los artículos solicitados en la cantidad correcta, con la correspondiente factura. Para ingresarla en el sistema debemos seleccionar al proveedor y utilizar el botón “Ingresar Comprobante” (F4).

Identificaremos al comprobante de compra como la factura 0001-00000001, la cual coincide con los artículos pedidos, a los precios establecidos y cuyo importe es:

Factura A 0001-00000001 – Proveedor Art. de Ferretería y Corralón S.A.

Subtotal: $ 57258,80

IVA: $ 12024,34

Total:  $ 69283,15

En la pestaña “General” ingresamos los datos de la factura, con un vencimiento de 2 meses luego de su fecha de emisión, en cuenta corriente (forma de compra), y será registrada gasto de “mercadería” (cuenta contable). La misma será pagada posteriormente desde la caja de la administración. Una vez ingresados los datos, completamos el importe “subtotal” y el mismo sistema calcula el IVA y el total.

Luego de esto pasamos a la pestaña “Mercadería”. Ya que el pedido realizado y la correspondiente factura se componen de los artículos de la O.C. n°1, utilizaremos el botón “Ordenes de compras”, para absorber la información de la misma listando la mercadería automáticamente y  no tener que seleccionar cada uno de los artículos manualmente (aunque si se deseara podría hacerse de esta forma). Abierta la pestaña “Ordenes de compras”, marcamos con un tilde la O.C. n°1 y aceptamos. Esto nos traerá cada artículo de la O.C. a la pantalla de mercadería. Observe que el “ajuste por redondeo” está en cero, esto quiere decir que los costos de los artículos han sido facturados correctamente, de acuerdo a nuestro pedido.

Una vez comprobado que los artículos y los costos fueron listados correctamente, finalizamos la operación haciendo clic en el botón “Guardar y Continuar”, cerrando así la O.C. n°1.

  • Verificaciones 

¿Donde observamos los resultados de nuestras operaciones?

Para observar los cambios que producen en el sistema nuestras acciones, nos centraremos en cuatro registros clave para nuestro control.

Siendo que hemos ingresado mercadería nuestro stock debe haber aumentado, lo cual puede verificarse en:

Menú: Stock/Inventario y utilizando los filtros deseados y luego el botón “Buscar” podremos observar el stock actual de cada artículo comprado. Además si se desea volver a realizar un conteo de mercadería por debajo del stock mínimo podremos ver que ya no se registra ningún artículo.

Además del aumento de stock, hemos contraído una deuda con nuestro proveedor. Esta deuda puede observarse, en primer lugar, en las distintas opciones de la pantalla de proveedores (menú: Proveedores/Proveedores), con los botones “Resúmen” (F2), “Facturas Impagas” (F3) o  “ver comprobantes” (F6).

Siendo que no hemos movido efectivo aún, podremos observar que no se registró ningún movimiento en ninguna de las cajas.

Con respecto a la deuda contraída, podremos verificar nuestro saldo contable en: menú: Facturación/Saldo Contable, filtramos por proveedores, en el periodo de tiempo deseado y al buscar nos aparecerá un haber de $ 69283,15, proveniente de la factura A 0001-00000001 de “Proveedor de Art. de Ferretería y Corralón S.A”. Estableciendo así un saldo de -$ 69283,15.

Por último verificaremos nuestro libro de I.V.A. compras en menú:  Impuestos/Liquidación/Libro I.V.A. Compras (pestaña). Crearemos nuestro libro, para el mes que corresponda con el botón “Crear” y podremos observar los detalles de la factura de compra ingresada, descompuesta en las distintas columnas, con un importe neto de $ 57258,80, un I.V.A. de $ 12024,34 y un total de $ 69283,15 coincidente con lo desarrollado anteriormente, que es lo que queríamos corroborar.

  • En Resúmen:

Generar una O.C. no produce movimientos en stock, fondos o saldos. Sin embargo ingresar una factura de compras (gastos de mercadería), aumenta el stock, puede producir movimientos de fondos o no dependiendo de la forma de pago (contado o cta. cte.), y moviliza los saldos contables, aumentando el haber del proveedor (siendo que la factura no se ha pagado aún) y aumentando los registros de I.V.A. en nuestro libro de I.V.A. compras. Entre otras cosas.

A-2) Comenzando a Utilizar el Facturador – Venta a un Consumidor Final (menú: Facturación/Ventas)

Tenemos la mercadería stockeada y preparada con los precios finales para poder empezar a vender.

 

Concurre a nuestra empresa nuestro primer cliente ocasional, un consumidor final que solo necesita una factura “B” con la compra mercadería.

Posicionados en la pantalla “Ventas”, la misma nos trae de forma predeterminada al C. final (consumidor final). Si se deseara cambiar al cliente podemos hacerlo utilizando el botón/tecla “F1” y escribiremos el nombre o cuit correspondiente en el filtros de la pantalla. Para este caso particular utilizaremos solo C. final como viene predeterminado (puede traerse con el botón “C.F.”). El mismo aparece bajo una forma de venta “contado en efectivo” y en la lista “contado efectivo” (lista 1), si además quisiéramos asignar un vendedor, podremos seleccionarlo de la lista desplegable y de igual forma el transporte, que para este caso, y trabajando más prolijamente, seleccionaremos “Retira en mostrador”.

Este cliente desea llevar un “Motosierra de baja intensidad de uso, marca Stihl”, la misma está identificada con el código “HAU-MOT-1” y de las cuales contamos con 5 unidades disponibles.

Tenemos dos formas de encontrar un artículo, ya sea por el código o por la descripción, pudiéndose alternar el filtro de búsqueda con el botón “Detalle/Código” (F10) o también utilizando el filtro de búsqueda avanzado con el botón “+”, en el cual nos aparecerán más filtros como proveedor, marca, subrubro, etc.

Hemos cargado el artículo y tenemos en la pantalla los importes de la factura:

1 — Motosierra baja intensidad de uso Stihl MS 170 (cod.: HAU-MOT-1) — $ 5427,55 — $ 5427,55

Neto: $ 4485,58

IVA: $ 941,97

TOTAL: $ 5427,55

Por último, finalizamos la venta utilizando el botón “Imprimir” (F5), con lo cual el comprobante sería impreso en la fiscal predeterminada, abonado de inmediato y guardado el registro.

  • Verificaciones

Cómo en el ejercicio anterior comprobaremos que tipo de acciones se han realizado en nuestros cuatro registros fundamentales.

En primer lugar verificaremos el subdiario de fondos en: menú: Caja/Movimientos.

Desplegando el filtro “Caja” seleccionaremos la caja en la cual se abonó la venta (caja administración, caja mostrador, etc), para el rango de fechas determinado.

Podremos observar que tenemos el registro de la factura B 0001-00000001 realizada a C. final por un importe de $ 5427.55.

Por otro lado, si realizamos un inventario de stock (menú: Stock/Inventario), veremos que de las 5 unidades que teníamos del artículo “HAU-MOT-1” ahora tenemos 4, por lo tanto la cantidad bajó en 1, luego de facturarse. Otro lugar en donde podremos observar los cambios en la cantidad del artículo, de forma particular es en menú: Productos/Productos y seleccionando el artículo en particular, buscándolo a través de los filtros correspondientes, utilizamos el botón “Movimientos” (F2).

Como la factura fue abonada al contado, no debe existir ningún registro en el saldo contable de los clientes (menú: Facturación/Saldo contable (Clientes)).

Por último revisaremos el libro de IVA ventas (menu: Impuestos/Liquidación/ pestaña Libro I.V.A. Ventas), en donde encontraremos el registro de la venta realizada en el comprobante B 0001-00000001 por $ 5427.55, desglosada en sus correspondientes importes (neto, IVA, etc.) y que coinciden con los datos citados anteriormente.

A-3) Facturando al Contado a un Cliente Responsable Inscripto no Registrado

Para nuestro segundo caso tenemos un cliente, al cual llamaremos Sr. Gutierrez, con condición de responsable inscripto, el cual nos pide una factura “A”.

Posicionados en el facturador, pulsamos el botón/tecla F1 y luego el botón “Nuevo” (F1), cargamos los datos del cliente:

Nombre: Sr. Gutierrez

Tipo de factura: Responsable inscripto

C.U.I.T.: 20-30123456-3

Lista de precios: Contado Efectivo

y posteriormente lo seleccionaremos de la lista.

Otra forma de cargar al cliente es desde menú: Clientes/Clientes y el botón “Nuevo” (F9)

El Sr. Gutierrez desea llevar los siguientes artículos:

2 — Pala corazón con mango de metal (cod.: HDM-PAL-1) — $ 239,58 — $ 479,16

1 — Martillo de bola mota mb02 premium (cod.: HDM-MAR-2) — $ 335.39 — $ 335,39

1 — Taladro Makita Hp1630 (cod.: HAU-TAL-3) — $2199,758 — $ 2199,76

Neto: $ 2491,16

IVA: $ 523,14

TOTAL: $ 3014,31

Finalmente, como en el ejercicio anterior, imprimimos la factura, la cual será abonada en el momento.

  • Verificaciones

Como en los casos anteriores, observaremos los cambios en el stock, de fondos en las cajas, el saldo contable de los clientes y el libro de IVA ventas.

Si realizamos un inventario de stock veremos que de los artículos de la lista tenemos las siguientes cantidades:

HDM-PAL-1 — 8 de 10

HDM-MAR-2 — 9 de 10

HAU-TAL-3 — 9 de 10

Como en el caso del ejercicio anterior, el saldo contable de clientes no debería contener ningún registro, ya que la factura fue abonada al momento de emitirse y por tanto el cliente no contrajo ninguna deuda. Por otro lado existe el registro en el subdiario de fondos del importe de la factura A 0001-00000002 al cliente Sr. Gutierrez por un total de $ 3014,31, que si se le suma el importe de la factura anterior (abonado en la misma caja), nos da un total de $ 8441,86.

 Con respecto al libro de IVA ventas, podremos encontrar el importe total de la factura desglosado en el importe neto: $ 2491,16 e IVA: $ 523,14.

A-4) Facturando al Contado a Institución Exenta

La Municipalidad desea llevar el una pala recta con mango metálico kalenda (HDM-PAL-2), sumando un total de $ 280,96.

Posicionados en el facturador, cargamos el siguiente artículo:

1 —- Pala recta con mango metálico kalenda (cod.: HDM-PAL-2) — $ 280,96 — $ 280,96

Neto: $ 232,20

IVA: $ 48,76

TOTAL: $ 280,96

Siendo que el importe es pequeño, la municipalidad abonará la factura al contado en el momento, sin embargo en nuestra empresa, éste cliente está registrado bajo la forma de venta “pago a cuenta corriente a 30 días”. Debido a esto debemos cambiar la forma de venta a “contado efectivo” desplegando el filtro “Forma de venta” en la parte superior derecha del facturador. Imprimimos el comprobante y finalizamos la venta.

Obsérvese que el sistema detecta el cambio de forma de venta y nos consulta si el cambio es correcto.

  • Verificaciones

Como en los ejercicios anteriores verificaremos el stock del producto que se ha vendido.

El stock actual es 9 de 10,

HDM-PAL-2 — 9 de 10

Por tanto la mercadería fue descontada luego de ser facturada.

Si observamos el subdiario de fondos encontraremos registrada la factura B 0001-00000003 para la municipalidad, por $ 280,96.

Con respecto al saldo contable, como la factura fue abonada en el momento, y no en cuenta corriente (recuérdese que para este caso hemos cambiado la condición de compra a contado efectivo, si bien es un cliente que suele realizar compras en cta. cte.), no existe ningún saldo registrado para esta institución (ni para otro cliente, por el momento).

Como en los ejercicios anteriores, si revisamos el libro de IVA ventas podremos encontrar la factura B 0001-00000003 desglosada en sus correspondientes importes, neto: $ 232,20 e IVA: $ 48,176, que conforman el total de la misma.

A-5) Factura en Cuenta Corriente a Cliente Registrado

El cliente Construcciones S.R.L. (responsable inscripto), desea retirar en cuenta corriente la siguiente mercadería:

5 — Pala corazón con mango de metal (cod.: HDM-PAL-1) — $ 239,58 — $ 1264,45

4 — Martillo de carpintero mota mc22 (cod.: HDM-MAR-1) — $ 319,538 — $ 1278,15

1 — Juego de destornillador stanley 62-511 (cod.: HDM-DES-1) — $ 572,43 — $ 572,43

2 — Kit de discos diamantados skil 115 mm 4 ½” (cod.: HAU-AMO-1) — $    533,345 — $  1066,69

Neto: $ 3455,97

IVA: $ 725,75

TOTAL: $ 4181,72

En el facturador cargamos al cliente (F1), corroboramos que la condición y la forma de venta están correctas (responsable inscripto y cta. cte. a 30 día respectivamente), cargamos la mercadería e imprimimos el comprobante.

  • Verificaciones

En primer lugar verificaremos el stock:

HDM-PAL-1 — 3 de 10

HDM-MAR-1 — 6 de 10

HDM-DES-1 — 9 de 10

HAU-AMO-1 — 8 de 10

con lo que comprobamos que luego de imprimir el comprobante el stock fue descontado.

Respecto a nuestro libro de IVA ventas, podemos encontrar registrada la factura, como en los casos anteriores, desglosada en sus distintos importes: Neto $ 3455,97; IVA $ 725,75 por un total de: $ 4181,72. Sin embargo esta factura no se encuentra registrada en nuestro subdiario de fondos. Esto se debe a que el pago de la misma aún no fue realizado, y por tanto debe existir un registro en el saldo contable de los clientes. Cuando revisamos este, encontramos el debe por $ 4181,72 del comprobante A 0001-00000004 (botón “Resúmen”), a nombre del cliente Construcciones S.R.L.

A-6) Remito en Cuenta Corriente (a cliente registrado, única forma)

Los dueños de  Construcciones S.R.L. envían a un empleado a retirar mercadería, la cual será retirada con un remito (la factura será impresa en otro momento).

Los artículos que llevará son los siguientes:

1 — PINZA DE PUNTA MEDIA CAÑA MOTA Q306 (cod.: HDM-PIN-1) — $ 280,46 — $ 280,46

Neto: $ 231,78

IVA: $ 48,67

TOTAL: $ 280,46

En el facturador, como en los ejercicios anteriores, buscamos al cliente correspondiente (F1), pero esta vez cambiaremos el tipo de documento. Desplegando la solapa “Documento” (predeterminado en documento tipo “factura”), seleccionaremos el tipo de documento “Remito”, cargamos la mercadería solicitada e imprimimos el comprobante normalmente (remito: X 001-00000001).

  • Verificaciones

Siendo que la mercadería fue retirada debe haber cambios en el stock. Si observamos en los movimientos de stock del producto comprobaremos que para el artículo solicitado tenemos la siguiente cantidad:

HDM-PIN-1 — 9 de 10

Por lo tanto, un remito genera cambios en el stock de mercadería.

Observemos ahora el saldo contable del cliente. El mismo es de $ 4181,12, proveniente de la factura A 0001-00000004, ya que el remito no afecta al saldo hasta no ser facturado. De igual forma, podremos corroborar que para el libro de IVA ventas, para el periodo correspondiente, el remito no suma importes a este hasta no ser facturado. Además el remito no genera movimientos en la caja ya que no ha sido abonado.

¿Dónde podemos observar entonces el registro de este documento X 0001- 00000001?. El mismo puede observarse en el resúmen del saldo contable del cliente, en los comprobantes emitidos para este cliente (menú: Clientes/clientes/botón “ver comprobantes”), y en los comprobantes emitidos (menú: Facturación/verificar comprobantes).

Más adelante se mostrará cómo facturar este remito.

A-7) Remito y Factura al Contado Simultáneos.

Generar un remito y una factura de forma simultánea es una herramienta muy útil a la hora de entregar mercadería a empresas grandes que poseen el sector de administración y el sector de almacenamiento separados.

Al ser facturado y abonado en el momento, no hace falta que el cliente esté registrado para poder realizar los comprobantes simultáneamente. Puede ser hecho tanto a un consumidor final como a un cliente en cuenta corriente, u otro.

Supongamos un consumidor final que desea comprar la siguiente mercadería:

2 — JUEGO DE MECHAS MAKITA D-08660 (cod.: HAU-TAL-1) — $ 435,578 — $ 871,16

1 — TALADRO DEWALT DWD024 (cod.: HAU-TAL-2) — $ 1964,534 — $ 1964,53

Neto: $ 2343,55

IVA: $ 492,14

TOTAL: $ 2835,69

En el facturador seleccionamos el tipo de documento “Remito y Factura”, cargamos la mercadería solicitada e imprimimos el ticket, el cual es abonado inmediatamente.

  • Verificaciones

En primer lugar observaremos que tipo de documentos fueron generados, si verificamos los comprobantes hechos (menú: Facturación/verificar comprobantes), para la fecha correspondiente, encontraremos el remito X 0001-00000002 y la factura B 0001-00000005 por el mismo importe de $ 2835,69.

Con respecto al stock, intuitivamente ya podríamos afirmar que el mismo disminuyó, quedando las siguientes cantidades de los artículos comprados:

HAU-TAL-1 — 9 de 10

HAU-TAL-2 — 9 de 10

Como el remito ha sido facturado y la factura ha sido abonada inmediatamente, no habrá ningún incremento en el saldo contable de los clientes, es decir, sólo deberíamos encontrar el saldo del cliente Construcciones S.R.L. de $ 4181,72.

En la caja correspondiente observaremos que existe una ingreso (para la fecha del comprobante) de $ 2835,69, que es lo abonado por el cliente de acuerdo al valor de la factura. Obviamente esto también se verá reflejado en nuestro libro de IVA ventas, teniendo la suma anterior, del documento B 0001-00000002, desglosada en sus importes neto: $ 2343,55 e IVA: $ 492,14.

A-8) Remito Interno (para mover mercadería entre sucursales)

Como en la demo se ha creado aún ninguna sucursal, se desarrollará teóricamente el funcionamiento del remito interno, cuya finalidad es la registrar movimientos de mercadería internos entre distintas sucursales y galpones propios.

Para esto simplemente se utiliza el facturador, estableciendo como documento “Remito Interno” y si se desea podremos cargar a cada sucursal como cliente (utilizando como tal el depósito de destino), siendo así más claro el registro.

Establecido ya el cliente (sucursal de destino) y el tipo de documento, cargamos la mercadería a transportar e imprimimos el comprobante.

Lo único que se ve afectado por el remito interno es la mercadería, ya que esta disminuye en uno de los depósitos (donde se generó el remito). No afecta saldos, cajas, o IVA, como es lógico.

Una vez transportada la mercadería, junto con el documento, a la sucursal de destino; se levanta en esta, ingresándola como si fuera una factura de compra (en este caso sólo determinamos al documento como remito). Por lógica podemos afirmar que este comprobante sólo aumentará el stock en destino, sin generar saldos, movimientos de efectivo o IVA.

El proveedor de tal documento puede ser determinado como no registrado, o si se prefiere más control, se puede cargar cada sucursal o depósito de donde se recibe la mercadería.

A-9) Facturando Remitos

Para este caso procederemos a facturar el remito del ejercicio A-6). Supongamos que el cliente Construcciones S.R.L. desea abonar la mercadería del remito X 0001-00000001, y para eso solicita la factura correspondiente. Para esto nos dirigimos al facturador y pulsamos el botón “Más opciones” (F12), y luego el botón “Facturar Documentos”. Una vez en la pantalla para facturar pedidos, seleccionamos el remito correspondiente, filtrando con la opción “Documento” el tipo de comprobante y al cliente con el filtro “Cliente”, para el rango de fechas correspondiente. En este caso debe aparecer el remito X 0001-00000001 del cliente Construcciones S.R.L. por $ 280,60.

Para incluir los documentos que se desean facturar, se debe tildar el casillero de la columna “Incluir”, todos los comprobantes tildados pasarán a componer la factura que queremos generar.

Una opción interesante a tener en cuenta es la casilla “Actualizar PRECIOS”, la cual está tildada de forma predeterminada. Esta opción nos permite facturar a los precios actuales de la fecha, o mantener los precios de la fecha en la que fueron generados los documentos, es decir, manteniendo los precios congelados o pactados (para esta opción sólo necesitamos destildar la casilla “Actualizar PRECIOS”).

Para el cliente Construcciones S.R.L. dejaremos la opción de actualización de precios tildada, de todas formas las listas de precios no han sido modificadas en ningún momento. Una vez seleccionado el remito utilizaremos el botón “Aceptar” para llevar los artículos de este al facturador. Obsérvese que una vez trasladados los artículos a este, el tipo de documento ya está establecido en “Factura” y la misma configurada de acuerdo a los datos del cliente, es decir, para este caso, una factura A, siendo Construcciones S.R.L. un responsable inscripto el cual paga en cuenta corriente a 30 días, con la lista correspondiente a esta modalidad de pago.

En esta ocasión el cliente desea abonar al momento la factura ya que el importe es pequeño, por tanto modificaremos las condiciones de pago en “Forma de venta” a “Contado en Efectivo” y además, como corresponde, cambiaremos la lista a “Contado Efectivo”. Obsérvese que el monto pasó de $ 280,60 a $ 265,69. Esto es por los márgenes de ganancias establecidos en las distintas listas de precios. Por último imprimimos el comprobante, pero antes el sistema nos avisará que este cliente usualmente opera en otra forma de venta, por si ha habido algún cambio por error, a lo cual le indicaremos al sistema que este cambio es correcto y realizado adrede.

  • Verificaciones

Con respecto al stock, observaremos en los movimientos del artículo HDM-PIN-1 que efectivamente la cantidad es 9 de 10, sin embargo este cambio en el stock se dio por el remito X 0001-00000001 y no por la factura A 0001-00000006, como es lógico de pensar, ya que la mercadería se retiró junto con el remito.

En cuanto al movimiento de caja, podemos ver, para la fecha correspondiente, que se encuentra registrado el ingreso de efectivo por la suma de $ 265,69 del comprobante A 0001-00000006. Como esta factura fue abonada en el momento, el saldo contable del Construcciones S.R.L. de $ 4181,72 debe permanecer sin modificación alguna.

Para el libro de IVA ventas, como en los ejercicios anteriores en los que se emitieron facturas, debe existir el registro del comprobante A 0001-00000006 con un neto de $ 219,58 y un IVA de $ 46,11, sumando un total de $ 265,69.

A-10) Presupuesto a un Cliente Registrado

El Sr. Fernandez desea un presupuesto con los precios de la siguiente mercadería:

1 — Amoladora Skil 9002 (cod.: HAU-AMO-2) — $ 747,032 — $ 747,03

1 — Soldadora Gamma Jet 155 (cod.: HAU-SOL-1) — $ 2103,926 — $ 2103,93

1 — Set destornillador Black & Decker A7104LA (cod.: HDM-DES-2) — $ 544,478 — $ 544,48

1 — Pinza pico de loro Stanley 84-015 (cod.: HDM-PIN-2) — $ 341,942 — $ 341,94

Neto: $ 3088,73

IVA: $ 648,63

TOTAL: $ 3737,36

En el facturador seleccionamos al cliente, establecemos como documento la opción “Presupuesto” y cargamos la mercadería. Por último imprimimos. Obsérvese que antes de la impresión, para el caso del presupuesto, aparece una pantalla que nos permite agregar otros detalles de la compra como son condiciones de pago, días de vigencia de la oferta, plazos de entrega, etc.

– OBSERVACIÓN: es probable que nos pida guardar el documento en alguna carpeta en formato XPS (un documento digital que no puede ser editado). Esto se debe a la configuración de las impresoras que imprimen los diferentes documentos (fiscales, corrientes, etc). Si no se desea guardar el presupuesto en este formato (ya que no hay predeterminada una impresora), simplemente, en vez de utilizar el botón “Imprimir” se debe utilizar el botón “Guardar”.

  • Verificaciones

El presupuesto es un documento que no moviliza stock, ni saldos, IVA o efectivo, lo cual puede verificarse como en los ejercicios anteriores en los movimientos por artículo, en los saldos de clientes, en las cajas y en el libro de IVA ventas. Simplemente es la propuesta de una oferta vigente por un determinado período de tiempo. Por tanto encontraremos el registro de este comprobante en menú: Presup./Modificar/ Imprimir o desde la opción, en el facturador,  “Facturar documentos” (como se vió en el ejercicio A-9, para el remito X 0001-00000001).

A-11) Facturando un Presupuesto

El proceso por el cual se factura un presupuesto es igual que para el caso de la facturación de remitos, es decir, desde el facturador, en la opción “Facturar documentos” (Más opciones/F12). La diferencia es que debemos cambiar el filtro de documentos a “Presupuestos”, en vez de “Remitos”.

Supongamos que el cliente del ejercicio anterior desea llevar la mercadería que fue presupuestada, y abonarla en el momento. En la pantalla para facturar pedidos (facturar documentos) seleccionamos el presupuesto n° 1 a nombre del Sr. Fernandez y lo enviamos al facturador, para luego imprimir el comprobante correspondiente, que para este caso será una factura B.

  • Verificaciones

Los movimientos y registros generados en el ejercicio son los propios de las facturas que se imprimen, de acuerdo a las características de cada cliente (c. final, responsable inscripto, pago al contado o cta. cte., etc.).

Para este caso el stock habrá disminuido de acuerdo a lo retirado:

HAU-AMO-2 — 9 de 10

HAU-SOL-1 — 4 de 5

HDM-DES-2 — 9 de 10

HDM-PIN-2 — 9 de 10

Cómo la compra fue abonada en el momento el cliente no ha contraído ninguna deuda y por tanto no debe haber modificaciones en los saldos de clientes. Los únicos movimientos registrados deben observarse la verificación de comprobantes, indicando la factura B 0001-00000007 generada, en el efectivo de la caja correspondiente con un debe para la fecha correspondiente de $ 3737,36; lo que suma al total de caja $ 15561,56. Estos movimientos también se verán reflejados en los libros de IVA venta donde habrá un incremento del neto de $3088,73 y del saldo de IVA de $ 648,63.

A-12) Facturando en Contra-reembolso

Para este ejercicio el Sr. Silva, consumidor final, desea hacer un pedido en contra-reembolso con la siguiente mercadería:

1 — Motosierra baja intensidad de uso Stihl MS 170 (cod.: HAU-MOT-1) — $ 5427,55 — $ 5427,55

1 — Taladro Makita Hp1630 (cod.: HAU-TAL-3) — $2199,758 — $ 2199,76

Neto: $ 6303,56

IVA: $ 1323,75

TOTAL: $ 7627,31

En el facturador una vez seleccionado el cliente, obsérvese que en la sección “Forma de venta” ha pasado a ser “ventas en contra-reembolso” y en la sección transporte fue seleccionado automáticamente “servicio de transporte y cobranza”, que para la demostración comercial es nuestro único servicio tanto de flete como de cobranza, para simplificar la ejercitación, sin embargo podemos configurar la cantidad de transportes o servicios de cobranza de acuerdo a nuestras necesidades.

Cargados el cliente y la mercadería, y verificadas la forma de venta y el transporte según corresponda, imprimimos el comprobante.

  • Verificaciones

En el caso de las facturas en contra-reembolso, los movimientos que se registran para este tipo de operación son los normales de una factura, excepto por el ingreso del pago, el cual debe ser cobrado por el transporte y luego ser depositado en la caja correspondiente, y algunas procesos para manejar la logística del despacho de mercadería.

Verifiquemos el stock en primer lugar

Ejercicios Nivel B

Ejercicios Nivel C

Ejercicios Nivel D

Apéndices

Módulos del Sistema Magnum

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Clase Magnum 1

Ejercicios Clase A

A.0) Realizar planillas excel de datos iniciales.

A.?) Asignar fondos y otros?

X A.1) Factura al contado a consumidor final.

X A.2) Factura al contado a responsable inscripto a cliente no registrado.

X A.3) Factura al contado a una institución exenta.

X A.4) Factura en cuenta corriente  a cliente registrado.

X A.5) Remito en cuenta corriente (única forma).

X A.6) Remito y factura al contado simultáneos.

X A.7) Remito interno para mover mercadería.

X A.8) Facturar remito pendiente en cuenta corriente del ejercicio A.6.

X A.9) Presupuesto a cliente registrado.

X A.10) Facturar presupuesto del ejercicio A.9.

X A.11) Factura en contra-reembolso.

A.17) Recibo a cliente en cuenta corriente del ejercicio A.5.

A.16) Ingreso de fondos por contra-reembolso.

A.12) Nota de crédito por devolución de un producto.

A.13) Nota de crédito con devolución de fondos.

A.14) Nota de débito al contado para compensar un error de precios.

A.15) Nota de débito en cuenta corriente por un cheque rechazado y gastos bancarios.

A.18) Recibo por pago a cuenta a un cliente registrado.

A.19) Pedido de mercadería a un cliente no registrado.

A.20) Facturar el pedido del ejercicio A.19 (de contado por ser cliente no registrado).

A.21) Ingreso de fondos por contra reembolso por pago de factura del ejercicio A.4.

A.??) Factura de compra con diversas percepciones.

A.??) Pagar factura de ejercicio A.?? (percepciones) con cheques propios.

A.22) Factura de acopio.

A.23) Remito de mercadería de la factura de acopio del ejercicio A.22.

A.24) Verificar el estado de la factura de acopio.

A.??) Compromisos de pago de la empresas (según fechas de vencimiento).

A.??) Resumen de cuenta de clientes y proveedores.

A.??) Modificar pedidos de mercadería de los clientes [clientes\pedidos\modificar]

A.??) Enviar por correo un pedido de mercadería.

A.??) Operando con el facturador [Facturación\Ventas]. (ver todo el módulo facturación?)

A.??) Operando con el módulo productos.

A.??) Operando con el módulo clientes.

A.??) Configuración de las listas de precios.

A.??) Operando con el módulo clientes.

A.??) Operando con el Stock?.

A.??) Verificar comprobantes.

A.??) Verificar saldo de contable (de clientes y proveedores).

Desarrollo Ejercicios Clase A

A.0) Realizar planillas en excel de:

A.0.a) Stock de mercadería (en Productos\Stock\Inventario).

A.0.b) Movimientos de caja (en Caja\Movimientos\Subdiario de fondos).

A.0.c) Saldo contable de clientes (en Facturación\Saldo Contable).

A.0.d) Libro de I.V.A. de ventas (en Impuestos\Liquidación\Libro de I.V.A. ventas).

A.1) Generar factura al contado a consumidor final

cargar 3 productos (lista de artículos de ferretería)

HDM-PAL-1— $ 219.61 cantidad: 1

HDM-PIN-2 — $ 313.43 cantidad: 1

HDM-MAR-1 — $ 277.49 cantidad: 1

Total: $ 810.54

Imprimir

Verificar stock.

Verificar movimientos de caja.

Verificar libro de I.V.A. ventas.

Verificar saldo contable de clientes.

Resultados

Stock:

Movimientos de caja:

Libro de I.V.A. ventas:

Saldo contable de clientes:

A.2) Generar factura en cuenta corriente a cliente registrado

Cliente: Rodriguez Casa de Repuesto (lista contado efectivo)

Cargar 1 producto (lista de artículos de ferretería)

HAU-SOL-1 — $ 1928.60 cantidad: 1

Total: $ 1928.60

Ejercicios Clase B

Los ejercicios realizados en este módulo son exclusivamente para poner de manifiesto el perfecto funcionamiento de los asientos contables, visualizándolos a través del balance de sumas y saldos, luego de cada operación realizada, para poder ver los valores instantáneos, que irá tomando el sistema.

IMPORTANTE: toda comprobante en donde se apliquen percepciones de ingresos brutos, obligan a que el cliente sea responsable inscripto o monotributo.

B.1) Ingresar los productos de una lista de prueba, que siempre será utilizada para mantener una constante en los precios. Asociado a los proveedores, rubros y subrubros que correspondan.

B.X) OBSERVACIÓN: PUEDE USARSE MEDIANTE LA OPCIÓN “ORDENES DE COMPRA”

B.2) Ingresar una factura de compra de mercadería al proveedor “Proveedor de artículos de ferretería”, de los productos mencionados en el punto anterior correspondientes a tal proveedor. Realizar la misma operación para el proveedor “Proveedor de artículos de corralón”, para generar el inventario modelo y la deuda contraída con cada proveedor.

B.3) Ejecutar la opción “asientos automáticos” y generar el balance de sumas y saldos, para ver la primer instantánea. El balance de sumas y saldos (b.s y s.), en este caso demostrará:

b.3.a) el monto de mercadería comprada, por cada rubro de productos.

b.3.b) en la cuenta proveedores muestra el monto contraído (neto sin I.V.A.).

b.3.c) en la cuenta I.V.A. compras, el I.V.A. de la factura ingresada.

b.3.d) en las cuentas de percepción, los mismos valores de percepción de la factura.

B.4) Emitir una factura de contado para producir el primer ingreso de efectivo y cheques. También se incluirá una percepción de ingresos brutos (I.I.B.B.) ARBA, ya que la empresa es agente de retención y percepción de I.I.B.B., en la provincia de Buenos Aires.

Mostrar el b.s y s. y aparecerán nuevas cuentas en el mismo.

Se agregaran las cuentas:

  •  efectivo
  • recaudaciones a depositar
  • I.V.A. débito fiscal
  • costo de la mercadería vendida (1 por cada rubro)
  • percepción de I.I.B.B. ARBA (a depositar)

B.5) Emitir una factura en cuenta corriente, con una percepción de I.I.B.B.. Mostrar el b.s. y s. y observar los cambios que se muestran.

Se agregaran las cuentas:

  • deudores en cuenta corriente

B.6) Registrar un recibo por el pago de la factura del punto B.5). El cliente nos hace una retención de I.I.B.B.. Paga con efectivo y cheques.

Emitir el b.s. y s..

Se agregará la cuenta:

  • retención de I.I.B.B. (retenciones del activo)

B.7) Emitir una factura de contado con percepción de I.I.B.B., pagada con efectivo y tarjeta Visa y tarjeta Mastercard.

Emitir el b.s. y s..

Se agregarán las cuentas:

  • Tarjeta Visa
  • Tarjeta Mastercard

B.8) Emitir una factura de contado con percepción de I.I.B.B., pagada con un inter-depósito al banco Nación (suc. Bahía Blanca).

Emitir el b.s. y s.

Se agregarán las cuentas:

  • Banco Nación (suc. Bahía Blanca).

B.9) Emitir una nota de crédito de contado, aplicada a la factura del ejercicio B.4), por devolución del item XXXXXXX

Emitir el b.s. y s.

Se agregarán las cuentas:

  • acreedores por devolución de productos

B.10) Emitir una nota de crédito en cuenta corriente a la factura del ejercicio B.5).

Emitir el b.s. y s.

Observar que no se agregan nuevas cuentas.

B.11) Emitir una factura de contado con percepción de I.I.B.B., pagada en efectivo.

Emitir el b.s. y s.

Emitir una nota de crédito de contado con devolución de fondos, usando la opción “anular”, dentro del menú “más opciones” del facturador.

ACLARACIÓN: Según disposición de ARBA en Buenos Aires, cómo se hace una anulación completa de la factura, el sistema tiene que devolver el monto de percepción que tuvo la factura anulada.

Emitir el b.s. y s. y observar que en la cuenta de I.I.B.B. volvió al mismo valor que tenía antes de emitir la factura de contado.

B.12) Emitir una nota de débito en cuenta corriente por un cheque rechazada en el pago de la factura del ejercicio B.4).

Emitir el b.s. y s.

Se agregarán las cuentas:

  • Uso administrativo
  • Gastos recuperados

B.13) Emitir un remito y factura (simultáneos) de contado con percepción de I.I.B.B., pagado en efectivo.

Emitir el b.s. y s.

Observar qué cambios que se producen.

B.14) Emitir un remito y factura (simultáneos) en cuenta corriente con percepción de I.I.B.B.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios que se producen.

B.15) Emitir una factura de acopio con percepción de I.I.B.B., pagada en efectivo.

Emitir el b.s. y s.

Observar que no se movieron las cuentas de mercadería y tampoco las del costo de mercadería vendida, ya que la factura de acopio no mueve stock.

B.16) Extraer mercadería desde una factura de acopio del ejercicio B.15). Emitir el remito correspondiente y observar en la opción “facturación/acopio” que el informe refleja esta salida de mercadería.

Emitir el b.s. y s. (creo que los remitos no se reflejan en el balance – estarán a la brevedad).

B.17) Emitir un pedido de mercadería en cuenta corriente.

Emitir una factura de cuenta corriente con una cantidad disminuida en los ítems del pedido de mercadería (factura parcial del pedido). La factura se emite con percepción de I.I.B.B..

Emitir el b.s. y s.

Observar que los cambios están vinculados con la factura en cuenta corriente y no con el pedido de mercadería en sí mismo.

B.18) Realizar un pago parcial al proveedor de ferretería del ejercicio B.2). Pagamos con efectivo y cheques de terceros.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios.

Realizar un pago parcial al proveedor de corralón del ejercicio B.2). Pagamos con efectivo y cheques de terceros.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios.

B.19) Emitir un vale de caja, aplicado a un servicio de limpieza, seleccionando la cuenta de gastos “varios”, pagado en efectivo.

Emitir el b.s. y s.

Se agregarán las cuentas:

  • varios

B.20) Registrar una factura de compra de combustible, usando la opción “proveedor no registrado”, pagada al contado.

Emitir el b.s. y s.

Se agregarán las cuentas:

  • combustible

B.21) Registrar una nota de crédito, en cuenta corriente, a un proveedor registrado, mostrando una devolución de productos.

Emitir el b.s. y s.

Observar la disminución del inventario.

B.22) Registrar una nota de crédito en cuenta corriente, a un proveedor registrado, mostrando un descuento obtenido por pago en término.

B.23) Realizar un depósito en efectivo en el Banco Nación (suc. Bahía Blanca)

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios realizados.

B.24) Realizar un depósito de cheques en el Banco Nación (suc. Bahía Blanca)

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios realizados.

B.25) Registrar un gasto bancario en el Banco Nación (suc. Bahía Blanca) con retenciones y percepciones.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios realizados.

B.26) Transferir fondos de un banco a otro.

Emitir el b.s. y s. (creo que no se hace el asiento).

B.27) Registrar un débito bancario por pago de sueldos.

Emitir el b.s. y s. y observar los cambios

B.28) Hacer un asiento manual mostrando un devengado de sueldos.

Emitir el b.s. y s. y observar los cambios (aparecen cuentas nuevas)

B.29) Hacer un asiento manual mostrando un devengado de I.V.A.

Emitir el b.s. y s. y observar los cambios (aparecen cuentas nuevas)

B.30) Hacer un ingreso de fondos desde la caja administración mostrando el aporte de un socio.(Caja/Ingresos/???).

Emitir el b.s. y s.

Se agregan las cuentas

121001 (Socio Fernandez)

B.31) Hacer un egreso de fondos desde la caja administración al socio Fernandez, en efectivo.

(Caja/egreso de fondos/vale de caja)

Emitir el b.s. y s.

B.32) Hacer una transferencia de fondos, en efectivo, desde caja administración a la caja mostrador. (Caja/egresos/transferencia).

Emitir el b.s. y s.

B.33) Generar una factura de contado, cuyo dinero entra en la caja mostrador.

Emitir el b.s. y s.

El efectivo aumentó su valor.

B.34) Realizar una transferencia de efectivo desde la caja mostrador a la caja administración.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios.

B.35) Librar un cheque propio, sacado con un vale de caja, para hacerme de efectivo, una vez cobrado en la ventanilla (del banco).

Ingresar el efectivo cobrado, mediante un ingreso de fondos en la caja administración.

Emitir el b.s. y s.

Observar los cambios (puede aparecer la cuenta bancaria involucrada).

B.36) Realizar un cierre de caja en la caja mostrador. El cierre transfiere dinero a la caja administración. Se manifiesta en el balance, pero también es interesante en el subdiario de caja.

B.37) Asignar en un proveedor qué tipo de retenciones haremos al hacer una orden de pago.

B.38) Realizar un pago a un proveedor, utilizando cheques propios y aplicando una retención de I.I.B.B.

Emitir el b.s. y s.

B.40) Transferir dinero de un banco a otro.

B.41) Registrar en el plan de cuentas todas las tarjetas con las cuales se operará en el proceso de venta (se ingresa con el mismo tipo de cuentas de los bancos, con la descripción tarjeta).

B.42) Transferir dentro de Bancos/Resumen/Tarjeta visa a la cuenta Banco Nación bahía blanca.

B.43) Registrar los gastos bancarios de la Tarjeta visa. El resúmen de la tarjeta visa debe quedar en 0 luego de este gasto bancario.

B.44) Realizar una conciliación bancaria con los cupones de la tarjeta visa. (Bancos/conciliación).

B.45) Visualizar el libro de bancos para ver algunas cuentas. El libro de bancos muestra los datos en forma cronológica, sin mirar la fecha de vencimiento del cheque, en cambio el resúmen de cuenta está ordenado por fecha de pago del cheque.

B.46) Realizar una venta de contado donde nos pagan con un inter-depósito bancario.

B.47) Realizar una venta de contado o cta. cte. a un cliente de Tierra del Fuego (Responsable Inscripto sin IVA).

B.48) Nuestra a empresa pasa a ser agente de retención y percepción de ingresos brutos en la provincia de Bs. As.. Debemos ingresar en el plan de cuentas de la empresa las cuentas de retención y percepción correspondientes.

B.49) Nuestra empresa también pasa a ser agente de percepción por ventas en la provincia de Río Negro, por consiguiente hay que agregar una cuenta, en el plan de cuentas, para manejar esta nueva condición.

B.50) Nuestra empresa es agente de retención en ganancias. Esto debe ser reflejado en el plan de cuentas y debemos también aplicarlo a todos los proveedores, que corresponde estar en está condición (no siempre son todos).

B.60) Nuestra empresa toma un crédito en el banco Macro, por $ 100000 al 10% anual, para cubrirlo en 12 cuotas.

  • Debemos registrar al proveedor “Banco Macro”
  • Registrar las 12 cuotas del crédito para poder hacer previsión de fondos
  • Cada factura tiene el importe de la cuota en sí misma. esa factura tiene 2 renglones: una reflejando la cuenta del capital y la otra para mostrar los intereses bancarios.
  • Cada factura tiene un importe de IVA, por eso la necesitamos en el IVA compras.
  • Luego en la opción PROVEEDORES/ORDENES DE PAGO, hacemos el pago de estas cuotas, simulando un cheque librado al banco macro, y en el número de cheque ponemos “débito N° xxxx” que es el débito bancario que nos hicieron. En los dos items de esta factura se debe indicar las cuentas correctas (capital 2144XX e intereses 540XXX).

Ejercicios Clase C.

En este grupo se mostrarán todas las estadísticas que puede generar la empresa por sus ventas, compras, cálculos de comisiones, etc.

C.1) Utilicemos el módulo estadística, que nos ofrece el sistema, para manejar comisiones por ventas, por cobranza y aplicadas a ciertos productos particulares.

C.2) Utilicemos el módulo estadística, para conocer la facturación por ventas, que tiene la empresa, calculada en 3 periodos de tiempo cualquiera (3 cuatrimestres, 3 años, 2 semestres, etc.).

C.3) Utilicemos el módulo estadística para conocer la rentabilidad bruta en las ventas que se han realizado. También podemos evaluarlo en 3 periodos de tiempo cualquiera (utilizando los distintos filtros disponibles).

C.4) Utilicemos el módulo estadística para evaluar el rendimiento de los vendedores en el proceso de venta.

C.5) Utilicemos el módulo estadística para conocer la distribución de la facturación general realizada en un periodo de tiempo.

C.6) Utilicemos el módulo estadística para conocer la distribución de las formas de pago para un periodo de tiempo.

C.7) Utilicemos el módulo estadística para conocer el movimiento de stock para un periodo de tiempo.

C.8) Utilicemos el módulo estadística para conocer la distribución de gastos para un periodo determinado.

C.9) Utilicemos el módulo estadística para conocer la distribución de compras realizadas, en un periodo de tiempo, para cada proveedor.

C.10) Utilicemos el módulo estadística para realizar un balance de compras y ventas, para distintos periodos de tiempo.

Apéndice B: Crear/adaptar el plan de cuentas de una empresa

No se podrá alterar la aplicación que ya tienen definida los siguientes subgrupos, se podrán agregar en ellos las cuentas que hagan falta, pero que cumplan el mismo objetivo.

El plan de cuentas está estructurado de acuerdo a los tres primeros dígitos de la cuenta, denominado subgrupo. Por ejemplo, los subgrupos que hoy están definidos son los siguientes:

SUBGRUPO

DETALLE

GRUPO

100

ACTIVO

1

110

ACTIVOS CORRIENTES

1

111

DISPONIBILIDADES

1

112

INVERSIONES

1

113

DEUDORES POR VENTA

1

115

BIENES DE CAMBIO

1

116

CUENTAS PARTICULARES

1

120

ACTIVOS NO CORRIENTES

1

121

SOCIOS CTAS PARTICULARES

1

122

BIENES DE USO

1

200

PASIVO

2

210

PASIVO CORRIENTE

2

211

DEUDAS

2

212

DEUDAS BANCARIAS

2

213

DEUDAS SOCIALES

2

214

DEUDAS FISCALES

2

215

PREVISIONES

2

220

PASIVOS NO CORRIENTES

2

221

DEUDAS

2

300

PATRIMONIO NETO

3

310

CAPITAL Y RESERVAS

3

400

RESULTADOS POSITIVOS

4

401

VENTAS EN GENERAL

4

410

VENTAS

4

420

INGRESOS VARIOS

4

500

RESULTADOS NEGATIVOS

5

510

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

5

520

GASTOS DE ADMINISTRACION

5

530

GASTOS IMPOSITIVOS

5

540

GASTOS FINANCIEROS

5

560

COSTO IMPOSITIVO

5

570

GASTOS DE COMERCIALIZACION

5

(LISTADO)

Si observamos, las cuentas del subgrupo 111 (disponibilidades) usamos el cuarto dígito para diferenciar qué tipo de disponibilidad estamos manejando. Por ejemplo 1111XX encontramos las cajas de la empresa (efectivos, cheques, etc.), 1112XX no utilizado actualmente, 1113XX encontramos los cuentas bancarias y tarjetas de la empresa. 1134XX son retenciones que le aplican a la empresa (activo), 1135XX son percepciones que le aplican a la empresa (activo). 410001… 41000X son las cuentas de ventas de la empresa. La “X” está asociada con los rubros de productos definidos en el sistema.

11510X son las cuentas de mercadería asociadas al rubro X (idem al anterior).

51000X son los costos de la mercadería vendida para cada rubro X, definido en la empresa.

Dentro de los resultados negativos, el único subgrupo que ya está predefinido es el costo de la mercadería vendida, los demás subgrupos pueden ser removidos sin que le afecten al sistema.

Apéndice C: Configuración y emisión de comprobantes digitales

Como configurar el servicio web Factura Electronica.

Sepa usted que puede contar con nosotros.

Podemos brindarle la información y la ejecución del trámite frente a AFIP, para que usted alcance el objetivo de emitir comprobantes electrónicos. Para ello formamos un equipo de personas y un lugar, dentro de nuestro sitio web, donde se detalla con precisión el proceso que hay que realizar para alcanzar este objetivo.

De acuerdo a la resolución n° 3749, de AFIP:

Exentos frente al IVA: Podrán optar por emitir comprobantes electrónicos.

Vigencia: a partir del 1 de Abril de 2015

Responsables inscriptos en IVA: Obligados a emitir comprobantes electrónicos

Vigencia: a partir del 1 de Julio de 2015

  • DENTRO DEL SISTEMA MAGNUM
  1. Generar certificado de solicitud en el sistema Herramientas > Config > Internet > Cert. Digi
  2. Este primer certificado se vuelca en la página de AFIP (http://www.afip.gob.ar)
  • EN SITIO DE AFIP

3) En AFIP.gov.ar habilitar el modulo de administracion de certificados digitales.

4) En el administrador de certificados digitales cargar la solicitud.

5) Ahí mismo se descarga el certificado de acceso a factura electrónica.

  • DENTRO DEL SISTEMA MAGNUM

6) En el sistema Herramientas > Config > Internet > Cert. Digi cargar el certificado que devolvió afip.gov

7) En el punto de venta deseado habilitar el tilde “Solicitar CAE”.

8) De tener múltiples empresas repetir el proceso en cada una.

Ventajas de Usar Magnum con Facturas Electrónicas

Los siguientes items ponen en evidencia algunas ventajas muy favorables de utilizar nuestro sistema a la hora de generar comprobantes electrónicos:

  • La operación de facturación se mantiene idéntica, a la gestión tradicional, solo que al momento de imprimir la factura el sistema ya está configurado para que ese punto de venta emita un comprobante electrónico. Siendo esta una forma totalmente transparente para el usuario.
  • La emisión de comprobantes electrónicos no interfiere en nuestro sistema con el uso de controladores fiscales ya existentes, ya que estos conservan su punto de venta y siguen cumpliendo su función original dentro de la red. La factura electrónica es simplemente otro punto de venta adicional del cual puede disponer su empresa.
  • Cuando se emite un comprobante digital, este se imprime sobre una impresora preestablecida (o no), tipo láser o chorro de tinta, para que el código de barra quede impreso con claridad. Las impresoras matriciales no son utilizables para esta función.
  • Puede contar con nuestro soporte técnico para generar todos los certificados, permisos y trámites que se hacen a través de la web, para dejar establecido la configuración final de la emisión de comprobantes electrónicos. Los comprobantes permitidos son: facturas, notas de débitos y notas de créditos, ya sean contado, cuenta corriente o contrarrembolso.
  • Las empresas que sean agentes de retención y percepción pueden utilizar perfectamente la configuración de facturación electrónica, ya que esta condición frente a AFIP es totalmente reconocida por el sistema.
  • Si usted prefiere utilizar papel preimpreso, por cuestiones de marketing, nuestro soporte técnico se adapta al formato que usted prefiera. Lo mismo si tuviera un stock de papel preimpreso que usted quiera aprovechar.
  • Con una sola impresora disponible en la red se pueden emitir tanto los comprobantes tipo A o tipo B, ya que el propio sistema completa los datos pertinentes a lo que hace al tipo de comprobante.
  • Actualmente el servidor de AFIP tiene una demora de 1 segundo en devolver el número del comprobante que está por emitirse, el cual es un tiempo despreciable frente a todo el proceso de preparar una factura.
  • Si existiera un corte de internet que no permite la conexión con AFIP, se podrá emitir el comprobante de todas formas y luego cuando se normaliza la situación, poderlo reimprimir con el CAE (clave de acceso electrónico), que nos devuelve el servidor de la AFIP, el cual es el número clave para un comprobante electrónico.
  • Cualquier error de facturación tiene una solución simple, ya que la emisión de una nota de crédito compensa perfectamente el error anterior. Lo mismo para devolución de productos.

Un sistema informático de alta prestación como el Sistema Magnum, que se adapta permanentemente a las exigencias tecnológicas e impositivas del país, requiere de un abono anual para cubrir todo el desarrollo necesario para estar al día con las últimas resoluciones fiscales.

El importe anual para ese abono está en función de varios parámetros de la empresa.

  • Magnitud de esa empresa en el mercado
  • Cantidad y calidad del equipamiento que utiliza
  • Volumen de información (esto es un compromiso de vital importancia)
  • Conocimiento de los operadores de los sistemas en red
  • Nivel de exigencia con respecto a las nuevas necesidades que requiera usted.

El valor resultante surge de analizar cuidadosamente cada empresa en particular y se trata de mantener un valor nominal, relativamente estable, a lo largo de los años.

Con este servicio usted accede a un sistema de soporte online permanente a todo el país. El mismo cubre prácticamente doce horas del día.

La capacitación constante de nuestro personal de soporte nos permite dar un servicio de excelencia.

 

La asistencia se brinda a través de el software lider de asistencia online TeamViewer con posibilidad de diálogo online por chat y telefónicamente. Todos sus equipos conectados a internet, podrán ser accesibles y de esta manera le brindaremos soluciones rápidas, eficientes.

En un programa de la complejidad de un sistema ERP (Gestión), no todo lo que se ha agregado dentro del mismo, es visible al usuario y esto esto refiere a lo estructural, a lo tecnológico, en la adaptación permanente a las últimas exigencias, para que nuestros clientes puedan dar por sentado que están bajo un soporte integral. Todo esto es posible solamente si dentro del equipo de desarrollo existen profesionales con años de experiencia y responsabilidad. Muchos de ellos con más de treinta años de experiencia, dedicados exclusivamente a la informática.

Nuestros recursos humanos son determinantes y los resultados lo evidencian, ya que hemos logrado reemplazar en Argentina más de cien sistemas de gestión y algunos de ellos son los mal llamados “de primera marca”.

Las exigencias impositivas, actualmente, en nuestro país tienen una complejidad creciente, obligando a los sistemas a ser cada vez más elásticos, pero a su vez con estructuras muy sólidas para que el agregado de nuevas funcionalidades sea posible.